吉林电力股份有限公司内部控制管理办法

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1、吉林电力股份有限公司内部控制管理办法（2018年10月29日，经公司第七届董事会第三十一次会议审议通过）第一章总则第一条为规范和加强吉林电力股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司健康和可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，制定本办法。第二条建立和实施内部控制，遵循以下原则。（一）合法合规原则。内控体系的设计必须遵循国家有关法律、法规和相关政策，满足集团公司各项管理标准及公司对应的管理要求；（二）全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、经理层和全体员工，在对象上覆盖公司及所管各单位各种业务和事项，在流程上贯穿

2、决策、执行、监督、反馈全过程。（三）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。（四）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。1（五）适应性原则。内部控制以风险管理为导向，与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险管理水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等及时加以调整。（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第三条定义及缩略语（一）定义1.本办法所称内部控

3、制，是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现控制目标的过程。内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项基本要素。2.内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。3.内部控制标准是公司实施内部控制的基本要求。它是针对公司各项业务活动和管理活动的风险控制点提出的控制措施，是公司各部门和所管各单位在日常管理、业务活动中须遵照执行的基本标准，也是内部控制监督和评价的依据。内部控制标准需通过制度、流程的设计和具体执行予以落实。4.内部控制措施一般包括：不相容职务

4、分离控制、授权审批控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等。公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控2制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（二）缩略语1.国家电力投资集团有限公司以下简称“集团公司”。2.吉林电力股份有限公司以下简称“公司”。3.所属分支机构、所出资各级独立法人企业以下简称“所管各单位”。第四条本办法适用于公司本部及所管各单位。第二章组织机构与管理职责第五条组织机构公司内部控制管理组织体系包括董事会、董事会审计委员会、经理层、审计内控部、公司本部各职能部门和所管各单位。第六条内部控制管理职责（一）

5、董事会公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，其主要职责包括：1.审核并批准公司内部控制建设总体目标和规划；2.审核并批准公司内部控制管理组织机构设置及职责方案；3.审核并批准公司《内部控制管理办法》；4.认定公司内部控制重大缺陷，审议批准缺陷责任追究处理意见；5.审核并批准公司内控评价报告；36.决策公司内部控制管理的其他重大事项。（二）董事会审计委员会公司董事会可授权其下设的审计委员会履行内部控制管理的部分职责，其主要职责包括：1.审核公司内部控制管理组织机构设置及职责方案；2.审核公司《内部控制管理办法》，评估制度设计的适当性；3.审核并批准公司内部控制标准；4.审核

6、并批准内部控制缺陷认定标准；5.审核内部控制评价报告；6.审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；7.评估内部控制评价和审计的结果，督促内部控制缺陷的整改；8.完成董事会交办的其他工作。（三）经理层公司经理层负责公司内部控制的实施，具体职责包括：1.建立适应内部控制管理的经营管理架构，明确各部门在内部控制管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制；2.组织、协调内部控制管理制度、内部控制标准和规划的落实，推动公司内部控制体系良好运行；3.审核并批准公司年度内部控制工作方案；4.审核公司内部控制评价报告并向公司董事会报告；5.对

7、内部控制执行过程中的重大事项进行协调和决策。4（四）审计与内控部公司审计与内控部是公司内部控制体系建设、内控监督及评价工作的归口管理部门，负责组织、协调公司内部控制体系建设和内控监督及评价工作，主要职责包括：1.负责拟定和修订公司《内部控制管理办法》；2.根据公司年度风险评估结果，确定年度内部控制工作重点，拟定公司年度内部控制工作方案并组织实施；3.组织开展内控标准更新工作；4.组织实施本办法及公司内部控制标准，跟踪内部控制缺陷的整改情况，协调、推进本部各部门及所管各