关于上海市2017年市级一般公共预算执行情况的说明

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1、关于上海市2017年市级一般公共预算执行情况的说明一、市级一般公共预算收入预算情况1.增值税预算数为1026亿元，执行数为1084.8亿元，完成预算的105.7%。高于预算主要是本市经济平稳运行，内外需求稳步回升，工业生产企稳向好，商品销售持续增长，带动增值税增长高于年初预期。2.企业所得税预算数为852亿元，执行数为803亿元，完成预算的94.2%。低于预算主要是银行、证券等金融企业利润下滑，导致企业所得税增长低于年初预期。3.个人所得税预算数为330亿元，执行数为343.9亿元，完成预算的104.2%。高于预算主要是本市经济平

2、稳运行，职工工资等收入持续增加，带动个人所得税增长高于年初预期。4.城市维护建设税预算数为129.8亿元，执行数为153.2亿元，完成预算的118%。高于预算主要是存在城市维护建设税中央财政清算收入增加等一次性因素。5.房产税预算数为44.8亿元，执行数为54.5亿元，完成预算的121.7%。高于预算主要是本市经济平稳运行，生产经营用房保有量增加，带动房产税增长高于年初预期。6.印花税预算数为6.5亿元，执行数为7.2亿元，完成预算的24110.8%。高于预算主要是本市经济平稳运行，订立经济合同金额增加，带动印花税增长高于年初预期

3、。7.城镇土地使用税预算数为23.8亿元，执行数为24.9亿元，完成预算的104.6%。高于预算主要是本市经济平稳运行，生产经营用地保有量增加，带动城镇土地使用税增长高于年初预期。8.土地增值税预算数为65亿元，执行数为78.5亿元，完成预算的120.8%。高于预算主要是土地增值税清算金额增加，带动土地增值税增长高于年初预期。9.车船税预算数为6.7亿元，执行数为12.9亿元，完成预算的192.5%。高于预算主要是本市机动车保有量增加，以及由于车籍信息有待进一步核实，部分应调库至区级的车船税延后至2018年办理调库，导致市级车船税

4、增长高于年初预期。10.耕地占用税预算数为2.3亿元，执行数为3.1亿元，完成预算的134.8%。高于预算主要是推进全市重大工程和保障性住房建设，耕地转为建设用地面积增加，带动耕地占用税增长高于年初预期。11.契税预算数为67.1亿元，执行数为54.4亿元，完成预算的81.1%。低于预算主要是本市房地产交易量下滑，导致契税增长低于年初预期。12.专项收入预算数为324.4亿元，执行数为285亿元，完成预算的87.9%。其中：（1）教育费附加收入预算数为154.4亿元，执行数为148.125亿元，完成预算的95.9%。低于预算主要是

5、消费税收入增长低于年初预期，按消费税等流转税收入附加征收的教育费附加收入比年初预算相应减少。（2）地方教育附加收入预算数为105.3亿元，执行数为101.2亿元，完成预算的96.1%。低于预算主要是消费税收入增长低于年初预期，按消费税等流转税收入附加征收的地方教育附加收入比年初预算相应减少。（3）文化事业建设费收入预算数为16亿元，执行数为14.1亿元，完成预算的88.1%。低于预算主要是本市广告业销售额低于年初预期，以广告业销售额为主要计费依据的文化事业建设费收入比年初预算相应减少。（4）残疾人就业保障金收入预算数为15亿元，执

6、行数为20.9亿元，完成预算的139.3%。高于预算主要是本市社会平均工资水平提升，以及由于残疾人就业保障金征收管理办法发生调整，部分应调库至区级的残疾人就业保障金需要进一步核实，延后至2018年办理调库，导致市级残疾人就业保障金收入高于年初预期。（5）教育资金收入预算数为13亿元，执行数为0。低于预算主要是对上年国有土地出让收益进行清算后，当年按国有土地出让收益计提的教育资金收入全部用于冲抵上年多提的教育资金。（6）农田水利建设资金收入预算数为10.4亿元，执行数为0。低于预算主要是对上年国有土地出让收益进行清算后，当年按国有土

7、地出让收益计提的农田水利建设资金收入全部用于冲抵上年26多提的农田水利建设资金。（7）水利建设专项收入预算数为0.8亿元，执行数为0.7亿元，完成预算的87.5%。低于预算主要是城市基础设施配套费收入低于年初预期，按该项基金计提的水利建设专项收入相应减少。（8）新增建设用地土地有偿使用费收入预算数为3.5亿元，执行数为0。低于预算主要是根据《财政部中国人民银行关于修订2017年政府收支分类科目的通知》（财预〔2017〕28号），“新增建设用地土地有偿使用费收入”执行数由“专项收入”科目调整至“国有资源（资产）有偿使用收入”科目核算

8、。（9）其他专项收入预算数为6亿元，执行数为0。低于预算主要是根据《财政部中国人民银行关于修订2017年政府收支分类科目的通知》（财预〔2017〕28号），“水资源费收入”和“排污费收入”执行数由“其他专项收入”科目分别调整至“国有资源（资产）有偿