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1、第56卷 第3期武汉大学学报(社会科学版)Vol.56.No.32003年5月WuhanUniversityJournal(SocialSciences)May2003.336～344 ●公共行政学前沿理论公共预算理论:现状与未来X12马 骏,叶娟丽(1.中山大学行政管理研究中心,广东广州510275;2.武汉大学文科学报编辑部,湖北武汉430072)[作者简介]马 骏(19692),男,贵州毕节人,中山大学行政管理研究中心副教授,公共行政学博士,主要从事公共预算研究;叶娟丽(19682),女,湖北崇阳人,武汉大学文科学报编辑部副编审,法学博士,主要从事政治学理论与方法研究。[摘 要]当
2、前,在公共预算研究领域主要存在渐进预算理论、公共选择理论、政策过程理论、预算改革理论等理论模型,但各自都有其理论缺陷。进入后渐进主义时代后,公共预算研究领域又出现了新的理论思考,包括鲁宾的描述性理论、凯顿的模式分析、勒娄普的微观和宏观预算理论、希克关于预算基本要素的分析,但它们都不足以形成公共预算的一般性理论。由于建立一种无所不包的“大理论”不可能,我们主张建立一种能够识别预算过程的关键性变量及其相互关系的“中层理论”,以便在一定的约束条件下对预算结果进行预测。[关键词]公共预算;中层理论;关键性变量[中图分类号]D035[文献标识码]A[文章编号]167128828(2003)0320
3、336209公共预算研究缺乏明确的理论这一点很早就被注意到了,例如,早在1926年,塞里格曼(Seligman)[1]就指出,财政理论和实践没有得到一种清晰的解释(P.131)。1940年,科伊(Key)再一次抱怨与批评公共预算缺乏理论。自从20世纪60年代以来,在芬劳(Fenno)和瓦尔达沃斯基(Wildavsky)的努力下,公共预算的理论建构有了突破性的进展,渐进主义学派风靡,一度成为公共预算中占据支配地位的主流理论。当然,与渐进主义学派并存于60年代的,还有公共选择理论中的预算理论。到20世纪80年代,不少公共预算专家,像鲁宾(Rubin)和勒娄普(Leloup),不满意渐进主义和
4、公共选择理论对预算的解释,提出了研究公共预算的其他路径———政策过程模型或宏观预算模型。另外,自20世纪50年代起,在规范理论的指导下,各种预算改革在各国展开,对公共管理学和政治科学提出了挑战。这些实践和规范导向的理论文献都对公共预算理论的建构有所帮助。近来,一些学者试图从诸如新制度经济学、文化理论、新马克思主义、后现代理论等其他视角来解释公共预算,但目前影响不大。尽管不断有学者尝试建构新的预算理论,但是公共预算领域仍然继续被抱怨缺乏理论基础。1997年,纽柏(Neuby)回顾了公共预算领域的理论文献,认为“即便是经过了70年的研究,预算理论还是缺乏的”。很明显,纽柏的断言是不正确的。在
5、经过了70年的理论建构之后,在公共预算领域至少存在这样一些预算理论:渐进主义学派,公共选择学派,规范公共财政学派,政策过程模型,新的探索和努力。换言之,正如巴特尔(Bartle,2001)指出的,现在的情况是,我们现在有许多预算理论,只是没有一种最合适的公共预算理论。本文主要致力于分析与评估公共预算理论发展的现状与前景。本文的第一部分将先介绍与评估当前的预算理论,第二部分将讨论公共预算在理论建构时遇到的重要问题,包括“后渐进主义时代”的理论思考、对公共预X收稿日期:2002209225基金项目:教育部人文和社会科学研究重点项目(02JAZ810006)©1995-2005Tsinghua
6、TongfangOpticalDiscCo.,Ltd.Allrightsreserved. 第3期马 骏,等:公共预算理论:现状与未来·337·算理论持续缺乏的原因探讨。接着,本文将分析公共预算中的基本问题以及主要变量。最后,探讨公共预算中的解释变量和基本分析单位。一在这一部分中,我们主要分析与评估公共预算领域的主要理论,包括渐进预算理论、公共选择理论、政策过程理论、预算改革理论以及其他一些理论建构的努力。渐进预算理论最初由芬劳和瓦尔达沃斯基在20世纪60年代提出的渐进预算理论,是这些年来最具影响力的主流理论。正如瓦尔达沃斯基所说,渐进预算的基本命题是“预算的做出是渐进的:,而不是全面的
7、。一个简单的智慧是,支出机构决不会在每个预算年度里根据现有项目的价值和替代项目的价值来积极地评估所有的方案。相反地,支出机构的预算要求都是建立在上一年的预算基础之上,并特别关注边际上的[2]增加和减少”(P.15)。同时,渐进预算理论还带有不太明显的规范层面的色彩。规范性的渐进预算主要包含三点理论假设:(1)渐进预算理论认为多元主义的决策模式是在竞争的预算要求者中分配资源的最优办法。在渐进主义学派的学者看来,各自独立而又前后相继的政
