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1、摘要企业管理和内部控制工作的关键是财务控制，证券公司由于分散的财务控制对象和复杂的组织结构，在财务控制体系建立时，为了提高财务管控的有效性，需要综合考虑证券公司业务经营与财务管理的特点。这样才能提高证券公司的竞争力并管理好证券公司的经营风险。本文对财务控制的基础理论进行了梳理，结合SJ证券公司财务管理模式和特点，介绍了公司财务控制模式与管理现状，分析SJ证券公司总、分机构经营收支情况，从公司内部控制制度建设、预算管理、财务组织结构、财务管理模式入手，进一步分析SJ证券公司存在的财务控制问题，并对这一问题做出解释，同时，针对SJ证券公司财务控
2、制面临的问题，提出要完善财务集中管理、预算管控、内部审计、激励机制等方面工作，以实现SJ证券公司分支机构与总部的目标。目前来说，在经济领域，关于集团公司财务控制模式与财务管理手段等内容，已经有较为广泛和普遍的研究，针对拥有众多分支机构和营业部的证券公司，财务控制问题研究是较少的。本文以SJ证券公司财务控制问题为研究对象，通过理论梳理与研究、公司经营收支情况及实践案例分析，归纳并整理出SJ证券公司的财务控制模式特点，对其财务控制存在的问题做粗浅的讨论，探索出适合拥有众多分支机构及营业部的证券公司财务控制方法和对策，进而达到提高并整合优化证券公
3、司资源，提高资金使用效率与财务管控能力，规避证券公司经营风险。关键词：证券公司；财务控制；预算管理：财务集中：内部审计I万方数据AbstractThekeyofenterprisemanagementandinternalcontrolisthefinancialcontrol,thesecuritiescompanyduetofinancialcontrolobjectscatteredandcomplexorganizationalstructure,thefinancialcontrolsystemisestablished,inor
4、dertoimprovetheeffectivenessoffinancialregulation,mustconsiderthecharacteristicsofthesecuritiesbusinessoperationandfinancialmanagement.Inordertoimprovethecompetitivenessofsecuritiescompaniesandsecuritiescompaniesriskmanagement.Thispapersummarizesthetheoreticalbasisofcorpor
5、atefinancialcontrol,combiningthemanagementmodeandcharacteristicsofSJsecuritiescompanyfinance,analysisofSJsecuritiescompanybusinessincomeandexpenditure,thecompanypresentsituationandmanagementmodeoffinancialcontrol,fromthesystemconstruction,theoverallbudgetmanagement,financi
6、alorganizationstructure,startingwiththemodeoffinancialmanagementoftheinternalcontrolofthecompany,furtheranalysisoffinancialimpropercontrolphenomenonofSJsecuritiescompany,andanexplanationofthisproblem,atthesametime,accordingtotheSJsecuritiescompanyfinancialcontrolproblems,p
7、utforwardtoperfectthecentralizedfinancialmanagement,budgetmanagement,internalaudit,incentivemechanismandcorporategovernancework,inordertorealizethebranchesandheadquartersofSJsecuritiescompanygoals.Atpresent,intheeconomicfield,aboutthecontentofgroupcompanyfinancialcontrolmo
8、deandfinancialmanagementmethods,havebeenstudiedwidelyanduniversal,inhasmanybranchesandsal
