对发展和完善我国中小企业融资担保体系的思考

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1、中文摘要我国中小企业自改革开放以来发展迅速，在国民经济中的地位日益突出。到1998年时，我国中小企业的工业总产值、实现利税和出口总额分别占到全国的60％、40％和60％，他们还提供了大约75％的城镇就业机会。我国1998年工业普查表明，工业企业中的中小企业提供了1．2亿个就业机会，占工业部门总就业人数的83．2％。2002年9月国家经贸委副主任蒋黔贵在世界中小企业大会上再次发布了上述数据，这说明从1998年以来中小企业一直保持着这种贡献和地位。中小企业的发展越来越受到全社会的关注，特别是如何有效解决中小企业融资难等问题已经成为经济发展的当务之急。而中小企业融资难实质

2、上是指中小企业外部融资难。根据在上海2700户中小企业的调’查结果显示，68％的企业拥有融资困难的问题；而在已停产的企业中，47％是因为资金匮乏的缘故。如果根据世界银行所属的国际金融公司调查结果，中国大陆民营企业的发展资金，主要来自于企业主的资本和保留盈余，这部份的比例一直维持在50％以上，银行贷款大约在20％左右(由于中小企业在国际金融公司的统计中没有确切数字，这里暂时用民营企业的统计数据作为代表)。而在同期美国中小企业的资金来源中，金融机构贷款占了42％，明显高于中国。当然这并不是中国特有的现象，这也是世界各国面临的一个比较普遍的问题。即使在金融资源丰富的发达国

3、家，尽管其支持中小企业的政策体系比较齐全，中小企业融资难的问题仍然存在，只是程度不同而已。信用担保制度是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度。世界上最早开始建立中小企业信用担保体系的国家是日本，它的全国性的日本中小企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保(保险)相结合的全国性中小企业信用担保体系。其次是美国、德国和加拿大，分别于1953年、1954年和1961年开始实施中小企业信用担保体系。我国的台湾和香港也分别于1974年和1998年开始实施中小企业信用担保。据加拿大卡尔顿大学的学者统计，截止199

4、9年8月底，全世界已有48％的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。从已收集到的30个国家和地区有关中小企业信用担保体系的资料看，按其成立时间的排序是：日本、美国、德国、加拿大、意大利、马来西亚、中国台湾地区、韩国、西班牙、英国、法国、芬兰、荷兰、奥地利、瑞士、葡萄牙、卢森堡、比利时、菲律宾、印度尼西亚、尼泊尔、新加坡、泰国、印度、匈牙利、波兰、保加利亚、埃及、中国香港、中国。由此可见，世界五大洲均都开展了中小企业信用担保业务。结合发达国家及地区经验，从我国的国情出发，建立完善的融资担保体系是解决我国中小企业间接融资难的有效途径。我国于1999年启动中小企业融资担保

5、体系，但由于一些认识上的偏差，担保机构组建、运作的经验不足和其它因素，我国中小企业融资担保体系存在很多问题。这需要我们研究我国担保体系下一步怎么发展。这就是笔者选题的原因。本文的目的是，在前人和其他学者的研究基础上，对外国支持中小企业发展的政策及措施进行比较，结合我国的具体国情，为发展和完善有中国特色的中小企业融资担保体系，提出一点有效意见。本文由五章构成，遵循提出问题、分析问题、解决问题的思路，采用理论联系实际的研究方法来展开讨论。本文首先从中小企业融资担保的相关定义入手，详尽地介绍了不同国家和地区的中小企业定义，从直接融资和间接融资两个方面介绍了中小企业融资的定

6、义以及按照《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》规定的中小企业融资担保的定义。然后讨论发展和完善我国中小企业融资担保体系的意义，指出我国存在着中小企业的融资困难以及从直接融资和间接融资两个方面分析了产生这种困难的原因，并从缩小中小企业的间接融资缺口、调整宏观经济结构、分散银行风险，优化银行资产质量方面指出建立完善的融资担保体系是解决我国中小企业间接融资难的有效途径。再次，通过介绍日本、美国、英国以及中国台湾地区的经验，指出由于我国的财政、金融和中小企业管理体制与西方发达国家以及我国的台湾地区的体制有很大不同，因此既要借鉴它们的经验，又要根据我国财政、金融和中

7、小企业管理体制的特点，来建立具有中国特色的中小企业融资担保体制。1999年6月，国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，开始尝试建立政府出资为中小企业融资提供服务的信用担保体系。我国的融资担保体系是在1999年正式启动，以“一体两翼”的模式运作的，即以政策性担保为主，商业性和互助性担保为辅。然而，从这几年的实践结果来看，这样的担保体系并没有按照预想的那样发展，并承担经济功能。因为政策性担保所占比重过大，商业性担保发展不良，互助性担保更是起色甚微，而且政策性担保和商业性担保本身存在很多缺陷，使得担保体系在实施的过程中产生了许多无法避免的问题