会计职称《中级经济法》历年真题精选

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1、优质教育成功之路www.niceloo.com　　　　　　会计职称《中级经济法》历年真题精选第4章　　第4章证券法律制度　　历年考题解析　　一、单项选择题　　1.(2011年)下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　　)。　　A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成　　D.承销团代销、包销期最长不得超过90日　　【答案】B　　【解析】本题考核承销团承销证券。发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券

2、公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;选项A表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;选项C表述正确。证券的代销、包销期限最长不得超过90日;选项D表述正确。　　2.(2011年)根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是(　　)。　　A.增加注册资本的计划　　B.股权结构的重大变化　　C.财务总监发生变动　　D.监事会共5名监事，其中2名发生变动　　【答案】C　　【解析】本题考核的证券交易的内幕信息。公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。　　

3、3.(2010年)下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是(　　)。　　A.上市公司的总会计师学习网址：www.niceloo.com优质教育成功之路www.niceloo.com　　B.持有上市公司3%股份的股东　　C.上市公司控股的公司的董事　　D.上市公司的监事　　【答案】B　　【解析】本题考核内幕信息的知情人员的界定。根据《证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人包括：(1)发行人的董事、监事、高级管理人员;(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人

4、员;(3)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;……。本题B选项持股比例未达到5%，不属于内幕信息的知情人。　　4.(2010年)某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是(　　)。　　A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则　　B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则　　C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为　　D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为　　【答案】

5、C　　【解析】本题考核操纵市场行为。根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。　　5.(2010年)某证券公司向中国证监会申请保荐机构资格。下列关于该公司申请保荐机构资格条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　　)。　　A.注册资本为人民币5亿元，净资本为人民币1亿元　　B.从业人员20人均具有3年从事保荐相关业务的经历　　C.符合保荐代表人资格条件的从业人员5人　　D.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚　　【答案】B学习网址：ww

6、w.niceloo.com优质教育成功之路www.niceloo.com　　【解析】本题考核证券公司申请保荐机构资格的条件。根据规定，证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件包括：(1)注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元;(2)具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定;(3)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持;(4)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;

7、(5)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;(6)最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;(7)中国证监会规定的其他条件。因此，本题B选项表述不正确。　　6.(2010年)某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是(　　)。　　A.净资产为人民币5000万元　　B.累计债券余额是公司净资产的50%　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息　　D.筹集的资金投向符合国家产业政策　　【答案】B　　【解析】本题考核公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债

8、券，累计债券余额不超过公司净资产的40%，本题中，B选项累计债券余额是公司净资产的50%，不符合规定。　　7.(2009年)根据《证券法》的规定，股份有限公司申请证券上市交易，应