【6A版】审计档案工作规范.doc

《【6A版】审计档案工作规范.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、7A版优质实用文档审计档案工作规范第一条为了加强审计档案工作，确保审计档案的安全完整，充分发挥审计档案的作用，根据集团《内部审计办法》、《档案管理规定》和保密管理规定及有关电脑文件资料管理规定等，制定本规范。第二条本规范所称审计档案，是指审计中心在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以书面或电子介质表达的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。第三条本规范所称审计档案工作，是指审计中心对审计档案进行的搜集、整理、保管、利用、统计、鉴定和移交。第四条审计中心档案管理员的职责是：（一

2、）认真贯彻执行国家和集团关于档案管理工作和保密管理工作的法规、规定，依法建立本中心的审计档案管理工作规章、制度；（二）按照集团有关规定，做好审计档案的搜集、整理、保管、利用、统计工作，为审计工作服务；定期对本中心库存审计档案进行鉴定，如期移交存入应由集团秘书部保管的审计档案；第五条审计档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度；采取按项目立卷、按单元排列的立卷方法。第六条应当归入审计档案的文件材料是：（一）审计通知书、审计意见书、审计决定（代拟稿）、审计报告、审计建议书等审计公文；（二

3、）审计工作底稿、审计证据；（三）审计工作方案、审定审计报告的会议纪要、检查审计决定、审计意见书或建议书执行情况的记录等文件材料；（四）有关审计项目的请示、报告、批示、询证函、复函等文件材料；37A版优质实用文档7A版优质实用文档（五）与具体审计项目或审计事项有关的员工来信等举报材料；（六）其他应归入审计档案的文件材料。第七条不归入审计档案的文件材料是：（一）与具体审计项目无关的行政文书及审计综合管理文书；（二）未用作审计依据，或未经核实的证明性材料；（三）审计所依据的法规、政策文件中的无关条款及其他

4、参考材料；（四）其他不应归入审计档案的文件材料。第八条审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并立为一个卷。每一审计项目在签发审计结论和审计决定后一个月内立卷，跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。第九条审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是：（一）正件在前，附件在后；（二）定稿在前，修改稿在后；（三）批示在前，报告在后；（四）重要文件在前，次要文件在后；（五）汇总性文件在前，原始性文件在后。第十条审计项目一经实施，立卷责任人即应及时搜集本项

5、目的文件材料；审计终结时，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的办法和规则进行组卷，经审计中心主任复查后，依照有关规定进行案卷的编目和装订。第十一条审计档案的鉴定，应当依据有关审计档案保管期限的规定进行。审计档案的保管期限应当按照项目审计案卷的保存价值确定，分为永久（20年以上）、长期（5至20年）和短期（5年及其以下）三种。第十二条审计档案在划定保管期限的基础上，可以采用“年度加组织机构”37A版优质实用文档7A版优质实用文档的组合方法排列和编目。审计案卷排列方

6、法应当统一，前后保持一致，不可任意变动。第十三条审计档案的密级及其保存期限，按卷内文件的最高密级确定，并按有关规定作出标识。第十四条积极开展审计档案的利用工作，根据需要编制适用的检索工具和参考材料，做到迅速、准确地查找和利用案卷。第十G五条查阅审计档案，一般应当限定在审计中心内部。凡需将审计档案借出审计中心或要求出具审计档案证明的，应经审计中心主任或集团总裁审批。调阅存于秘书部的审计档案,须经总裁审批。第十六条本规范由审计中心负责解释和修改。第十七条本规范自2016年1月1日起施行。37A版优质实用

7、文档