财务部库房物品管理制度及程序-3.doc

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1、财务部库房物品管理制度及程序政策弗斯达酒店的库房管理政策。此政策是为保证酒店正常运营，实现降低库存成本、节约资金的目的，要求库房人员对储存在仓库的所有物品的种类、数量及价格进行严格的控制，对库房物品的收、发、领、退及报废进行严格管理的制度。目的制定此政策的目的是保证各类物品有充足的供应，避免积压，降低成本，节约资金。程序一、库房收货1、仓库保管员通过收货部收到货物。2、每张收货报告必须与每批货物相对应。3、仓库保管员必须认真清点货物的数量，并与收货报告核对，核对相符后在收货报告上签字以表示确认收到货

2、物，如遇收货记录与仓库记录不符，必须及时通知收货人员直到问题解决。4、签过字的收货报告，其中一联保存在仓库保管员手中作为入库凭据。5、物品保存在指定的地点，仓库保管员立即调整库存卡，并在收货报告上作记录以显示收货报告上的数量已被记录到库存卡上。6、工作完一天，收货部人员把一天的“总库收货记录日报表”的复印件转给仓库保管员。7、仓库保管员检查是否当天的收货都记录在收货日报表中，把手中所有收货报告的副联加出总数，与报表对照。8、如果记录不一致，仓库保管员要调整库存卡。在酒店中，长期的系统要使用电算化。9

3、、从运作部门退回存货是不允许的，除非有财务经理和总经理的批准同意，只有库房的存货项目才允许退回到库房。10二、库房设施1、所有的库房必须备锁，在不发货的时候必须锁好。2、如可能，避免使用外部的仓库设施及离酒店较远地方的设施。3、库房设施要按相关的被保护存货的价值以及运作的方便来使用和分配。4、库房的设施要有适当的温度及温度控制设备来保证环境，适合库房的需要。5、库房的设施要有适当的灯光和通风系统，要特别关注洒水器、灭火器和易传染地区。三、钥匙控制1、只允许一套钥匙流通使用，另一套应保留在财务经理手中

4、以备急用。2、所有钥匙都要贴有标签。3、当库房锁好后，所有钥匙要封在一个信封中，存在前台收款员处。4、由总经理签字授权的可领钥匙的人员名单，要保留在前台处，所有钥匙只对名单上的人员发放。5、记录本要保存在前台，记录钥匙的签进签出，每一条必须有两个签字––领钥匙人或归还钥匙的人、收款员或夜审接收或发放人。6、为保证库房安全，库房门的锁要定期更换。四、库存物品进价所有存货项目的单价(成本)要注意以下几点：1、存货应当按照实际成本登记入帐1.1购入的存货以买价加运输、装卸、保险等费用和应缴纳的税金作为实际

5、成本。1.2盘盈的存货，按照原实际成本或者同类存货的实际成本入帐。1.3自制自产的存货，以制造生产过程中的各项实际支出作为实际成本。2、每个项目的单价都要反映在采购申请单、收货报告中。1、每月底要与成本人员对单价进行检查，发现不符，查明原因，及时调整。10五、库房纪律1、所有库房必须保持清洁、干燥、良好的通风和良好的照明。2、所有项目应标出收到货物的日期。3、每一个库房的物品应有一个标准的存放地点，经常用的物品应放在方便的地点。重的物品应放在离门较近的地方，轻的物品要放在高一点的架子上。4、新运到的

6、物品要放在架子上已有货物的后面。5、库房发货的时间根据实际情况确定，一般日常用品可每星期两次，若遇紧急需要可随时发货。6、没有财务经理的批准不得增加新的库房项目。7、实地盘存必须按确定好的时间要求来进行。8、每个库房实地检查的计划和确切时间必须确定。管理人员要视察并确保计划适合运作。9、在实地存货清点的过程中，不允许收货或发货。10、必须任命实地库存检查的负责人员。11、在备忘录中注明“CENTRALIZELOCATION”，以便更好的勾通。12、每一个地区要有一个专人负责。13、为避免实物清点的重

7、复性，库存清点区域从开始到结束都要在备忘录中注明，如有必要，小组成员必须熟悉存货并先清点一次。14、存货摘要必须在月末5日内完成。1015、部门经理和财务经理授权决定同意或否决存货摘要报告，如果存货摘要报告被否决，要弄清原因，同时新的存货程序要在同一天安排好。    六、长期库存记录    长期库存记录设置的目的：    1、及时提供使用的信息以及库存的数量以备再订货时有数据参考。    2、随时可形成帐本上的库存与实际库存的比较情况。    所有其他库存项目都需要作“长期库存记录”。    七、库

8、存卡    10    库存卡是用来记录各类物品入库、发货、损坏/腐烂以及所有存货项目的调整的卡片。这些项目都要受长期库存记录的控制。仓库保管员每天记录和更新“库存卡”的记录，每一个库存卡上的余额代表可随时发出货物的实际数量。    库存卡必须与月存货记录相一致，所有长期记录与实际存货记录的不同之处必须调查清楚，并报告给财务经理。    八、物品申请单    1、设置物品申请单的目的    1.1物品领用申请单是各部门根据需要到库房领用所需物品的单据。    1.2保