棉麻公司财务管理规定.doc

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1、山东省棉麻有限公司财务管理规定第一章总则财务管理是企业管理的核心，是确保企业正常运转的基本保障，是保证总公司资产保值增值的重要环节，因此，今后总公司要大力加强对直属企业的财务管理力度，强化其管理手段，提高整体运转效率。一、设置独立、健全的财务会计机构，实行总公司财务会计部归口管理前提下的派出管理机制，执行经理负责制和委派制的双重管理，财务负责人由总公司任免，其他财务人员按定编定员要求，所在单位提出意见报总公司财务会计部备案。二、严格执行总公司的各项统一的规章制度，结合自身特点制定本单位具体的操作办法和实施细则，报总公司备案监督检查。三、规范

2、财务管理执行和会计核算基础工作，保障会计信息真实可靠。防范风险，最大限度地发挥资金使用效益。四、财务人员必须树立全局观，以良好的态度，提供优质的服务。五、财务管理的权限，①对资产购置、处理、融资及资金调拨进行管理；②对出台的各项规章制度进行审查，对不符合总公司管理要求的，责令各单位修正；③对费用性支出实行定额外的审批；④对财务负责人进行考核、任免；⑤各单位在总公司统一政策下，坚持分层授权管理。在授权范围内的费用开支集体讨论，重大财务开支坚持逐级申报制度。财务管理实行总经理负责制，坚持总经理（得到授权的副总经理）——各企业经理——财务负责人分

3、级授权审批制度，谁批准，谁负责。六、会计核算应执行以下基本原则1、权责发生制原则。严格按国家规定进行成本核算，凡属本期的收支，不论款项是否在本期发生，都要作为本期的收支处理；凡不属本期的收支，即使款项已在本期收付，也不得列作本期收支。　2、谨慎性原则。3、历史成本原则。各项财产、物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值。　4、配比原则。同一会计期间的各项收入与其相关的成本、费用应当在同一会计期间内进行确认、计量，相互配比。　5、划分收益性支出与资本性支出的原则。凡支出的效益与本年度相关的，应作为收益性支出

4、；凡支出效益与几个会计年度相关的，应作为资本性支出，不得相互混淆。第二章财务管理细则第一条财务负责人的任职资格：①具有会计从业资格证书；②具有会计电算资格证书；③具有5年以上会计工作经验；④中专以上财经类专业毕业；⑤具有中级以上会计职称（特殊情况助理会计师职称）。各单位财务负责人被聘任后，即享受总公司制定的薪酬标准，原则上异地任职，实行定期轮换制度。第二条财务负责人的职责及考核一、在总公司财务会计部的领导下，执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信贷计划，编制或签署财务报告，对工作中存在的问题提出改进意见，指导各项财

5、务活动，考核生产、经营成果，向单位负责人和总公司报告。二、审查公司基建、投资、贸易等发展项目，对可行性报告提出独立意见。三、负责资金筹措、调拨及跟踪管理工作，在单位负责人及总公司授权范围内工作。四、编制效益工资和职工工资发放方案。五、监督财务管理活动，对合同、协议进行审核或备案，对本单位资产（包括委托管理的资产）实行全程监督，凡离开本单位的资产，财务负责人必须签字，平常使用的交通工具除外。六、监督检查资金使用、费用开支情况，严格审核原始凭证，遵守各项内控制度，杜绝各种违纪现象的发生。七、财务负责人要对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建

6、议、评定，经单位负责人批准或总公司备案后执行。八、负责做好财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。九、对企业担保贷款和质押贷款提出意见，报总公司核批。十、对企业的固定资产购置、维修等实行实地考察，对预决算进行初步审核，报总公司财务会计部审批。其他维修、购置超出规定权限的部分报总公司财务会计部审批。对固定资产、低值易耗品的处置进行审核，报总公司审批后处理。十一、对固定资产、低值易耗品建好备查账，登记使用部门，实物落实到具体的保管人和使用人。十二、保障财会人员依法行使职权和履行职责。十三、组织建设和完善本单位的财务管理制度，做到财

7、务会计工作有序、规范，遵纪守法，有据可依。十四、定期组织清理往来款项，超过3个月的往来款项或逾期未清理的款项，必须逐级上报，采取措施，责令限期纠正。十五、定期组织财产清查，并将清查结果报告总公司。十六、负责组织本单位会计核算及日常会计管理工作。十七、对财务负责人的考核。岗位工资、绩效工资经省公司考核，完成规定的指标，发放全额岗位工资，绩效工资按单位总经理的50%发放。劳动保险等每月不得超过600元，限额内在工作单位据实报销；手机费每月200元，限额内在工作单位据实报销，全年通算。项目优秀一般较差得分1得分2得分3第一条有计划有报告内容充实有

8、计划有报告内容不充实项目有缺失1085第二条有报告内容清晰有报告内容不清晰项目缺失1085第三条按计划并完成管理任务未完成计划，但管理到位未筹措到资金（贷少还多）1085第四条工