标准作业程序.doc

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1、國立屏東女中總務處出納組標準作業程序中華民國100年8月編製35業務簡介出納組目前人員配置為組長1名、工友1名。出納組主要業務包含各項經費(學雜費、招生報名費、場地費、技術服務費等)之收入及支出;現金、支票、定存單、有價證券之存提及保管;薪資發放及各項費用(如公保費、勞保費、健保費、退撫基金、貸款等)代扣;各類獎助金、獎學金、工讀費、鐘點費及各項津貼之造冊、請款及發放;所得稅扣繳及申報;與銀行往來帳戶對帳之出納相關事宜。35目錄1.教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發放作業2.臨時性(約僱人員、代理教師及短期工資)業務薪資發放作業

2、3.各項鐘點費發放作業4.各項補助費發放作業5.各項招生工作費發放作業6.無薪資帳號發放作業7.工讀費發放作業8.功勛子女公費及低收入戶補助發放作業9.各類獎學金發放作業10.他項支付所得(非固定及臨時所得)發放作業11.各項薪資所得收回作業12.年度所得稅申報作業13.個人薪資帳號登錄作業14.公教優惠儲蓄存款辦理作業15.辦理薪資帳號異動作業16.申請薪資證明或扣繳憑單作業17.傳票支付作業18.廠商基本資料(名稱、住址、電話及匯款帳號)異動作業19.支票遺失處理作業20.支票或銀行匯款退件處理作業21.預借各項現金發放作業22.請開立「自

3、行收納款項統一收據」作業23.押標金、履約保證金或保固金收款作業24.支出收回及暫借款繳回作業25.學雜費及代收代付收費作業26.助學貸款退費作業27.每月差額解釋表作業28.台銀定期存款作業29.保管品作業35承辦單位:總務處出納組項次業務名稱作業內容相關表格相關法規1教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發放作業1.依據中央政府機關學校薪津(含獎金)發放日…處理原則,薪資固定於每月1日發放;年終獎金於春節前10日發放;其餘獎金則依人事室通知再決定發放日期。2.依人事室(事務組)之各項異動通知,計算次月應補發或收回之金額並印製「補發

4、(收回)員工薪俸工餉印領清冊」送人事室(庶務組)、會計室及校長室審核。3.無異動者每月20日製發發放清冊送審。4.薪資轉入各業務單位委由薪資代扣款項(公軍勞健保、退撫基金、房貸、宿舍費及員工優惠存款等)製作代扣款明細表。5.依薪資發放各項清冊及代扣款明細表計算金額交會計室開立傳票。6.依據傳票開立支票並用印。7.將用印完畢入帳支票及資料交發薪之金融機構劃撥入帳。8.e-mail通知所得人入帳明細。9.辦理所得扣繳申報。1.薪津發放清冊2.補發員工薪俸工餉印領清冊3.收回員工薪俸工餉印領清冊1.中央政府機關學校薪津(含獎金)發放日及適逢假日處理原

5、則2.中央政府機關學校員工劃帳發薪處理要點3.薪資所得扣繳辦法35作業流程圖:教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發放作業人事室提供資料學務處提供導師請假名單、教學組提供鐘點數兼課輔導時數及請假代課名單、時數健保局、勞保局提供每月繳費金額及明細繕造薪津、考績、年終獎金、子女教育補助費清冊、公保、退撫清冊及清單核對健保、勞保費清冊繕造兼課鐘點及輔導鐘點費清冊根據各項憑單登錄其他所得資料(各項補助、演講鐘點、稿費、工作費、薪資等等…)製作傳票,開立支票及進帳單,辦理各項付款結案開立公保、勞保、健保費繳納證明書給同仁報稅年度結束辦理所得稅

6、申報35承辦單位:總務處出納組項次業務名稱作業內容相關表格相關法規2臨時性(約僱人員、代理教師及短期工資)業務薪資發放作業1.人事室(庶務組)通知出納組。2.依人事室資料並核對及建立當月薪資發放資料。3.印製印領清冊送人事室、會計室及校長室審核後即送交會計室開立傳票。4.合併薪資作業執行各項代扣款。5.依據傳票開立支票並用印,用印完畢之支票合併教職技工薪資作業入帳。6.e-mail通知所得人入帳明細。7.辦理所得扣繳申報。1.依人事室通知辦理2.印領清冊1.中央政府機關學校薪津(含獎金)發放日及適逢假日處理原則2.中央政府機關學校員工劃帳發薪處

7、理要點3.薪資所得扣繳辦法人事室(庶務組)進用敘薪資通知會計室依據出納組清冊開立傳票開立支票並用印薪資入帳e-mail通知入帳辦理所得扣繳申報轉入資料核對後並印製印領清冊人事室會計室校長室(清冊審核)資料正確作業流程圖:約僱人員、代理教師及短期工資)業務薪資發放作業35承辦單位:總務處出納組項次業務名稱作業內容相關表格相關法規3各項鐘點費發放作業1.教師兼代課及輔導鐘點費依各單位鐘點費通知辦理發放事宜。2.印領清冊送送人事室、會計室及校長室審核。3.分列應發金額及代扣稅額交會計室開立傳票。4.依據傳票開立支票並用印。5.將用印完畢入帳支票及資料

8、交發薪之金融機構劃撥入帳。6.e-mail通知所得人入帳明細。7.辦理所得扣繳申報。1.中央政府機關學校員工劃帳發薪處理要點2.薪資所得扣繳辦法3.各

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