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时间:2019-01-31
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1、摘要摘要银行业作为一个高风险、高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,受到社会各界的高度关注,因此如何防范银行业风险和加强内部控制,己成为银行界和学术界共同研究的重要课题。2006年12月我国银行业己经全面对外开放,入世过渡期己经结束,国际化竞争持续升级,我国商业银行也加快了股份制改革的步伐,但是在改革过程中出现了许多大案要案,不断暴露的大案要案给我们带来了警示,在当前的金融环境下,构建一个与商业银行业务规模、发展方向相符的内部控制机制刻不容缓。本文选定农行XX分行作为研究对象,按照“提出问题一分析问题一解决问题”的思路展开研究。首先在导论中介绍了课题研究的背景和意义,并对课题的研究方法
2、和现状进行了阐述;在第一部分,文章对于商业银行内部控制的基本理论进行了介绍;第二部分对于农行XX分行内部控制现状进行分析,指出了目前存在的主要问题;第三部分对于如何建立农行XX分行内部控制系统进行了分析;提出了一些相应的解决对策。期望通过本课题的研究,对于正处于快速发展中的农行XX分行的内部控制的健全有所裨益。关键词:商业银行内部控制措施IABSTRACTABSTRACTBanking,asahigh-risk,highdebtindustry,becauseofitshighrelevancetothewholenationaleconomy,ithasbeenthefocusofthewh
3、olesociety.Therefore,howtoguardagainstrisksofbankinghasbecometheimportantsubjectofbankingandacademiccircles.ByDecember2006,China'sbankingindustryhasbeenfullyopenedtotheoutsideworldandthetransitionperiodofChina'sEntrytoWTOhasbeenended.Therefore,theinternationalcompetitionsareescalating.Thuscommercial
4、banksinChinaspeeduptheprocessofjointstocksystemreform.However,intheprocessofthereform,manymajorcasesofbankfailuresemergedandexposedtheirweaknessesininternalcontrol.Sothestudyoftheinternalcontrolofjointstocksystembankhasfar-reachingsignificance.Fromagreatdealofbankingcrisesandturbulence,peoplegeneral
5、lyrealizedthatitisverytimetobuiltaninner-controlsystemaccordwiththebusinessandsizeofthecommercialbanksinordertoguardthefinancialriskandsmooththefinancialregimereforminChina.ThisthesistookxxBranchofABCBankasaspecificresearchobject.Itlaunchedtheresearchaccordingtoideaof"proposetheproblems,analyzethepr
6、oblemsandsolvetheproblem".ThepaperillustratesinanintegrativemannerissuespertainingtotheinternalcontroloftheChinesecommercialbanksthroughfiveparts:(1)introductionoftheresearchscopeandmethodology;(2)basictheoriesontheinternalcontrolofcommercialbanks;(3)discussesthepresentsituationandexistingproblemsof
7、internalcontrolofxxBranchofABCBankreferringitsinternalcontrol(4)analysisonhowtosetupaninternalcontrolsystemforthexxBranchofABCBank;Theauthorhasexpectedthattheresearchresultswouldbeavaluableadditiontot
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