农行xx分行内部控制

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1、农行XX分行内部控制第三章农行XX分行内部控现状及存在的问题农行XX分行是成都地区较早的26家商业银行之一，已有30多年的历史。经过30多年的发展，初步形成的一定的规模。目前共辖18家县级支行，283个营业网点，共有员工4500多人。截止2007年底全行存、贷款余额分别为512亿元和243亿元，全年实现经营利润8.8亿元。中间业务收入1.89亿元。其中，银行卡、基金销售、保险代理分别实现手续费收入10604万元、2695万元、2342万元；国际结算和结售汇均达3.2亿美元，新增网银注册客户5.7万户，

2、实现交易量743亿元。全年共退出潜在风险客户4.6亿元，清收信贷类不良资产8.3亿元,全口径不良贷款余额下降1.34亿元,占比为26.6%，较年初下降5.77个百分点农行自1978年恢复以来到1996年一直扮演的是国家政策性银行的角色。在计划经济的模式下，管理松散，内部控制乏力。1997年，农行基本完成了作为国家专业银行“一身三任”的历史使命，开始进入了真正向国有商业银行转化的历史时期。经过近10年内部控制建设，内部控制形势发生了较大变化，与前几年每年都要发生大案的情况相比，内部控制基础有了好转。在外

3、部监管和内部发展的指导和推动下，农行开始重视内部控制的建设，并把内部控制工作作为一项重要工作来抓，在建立健全资金管理、信贷管理、财务管理等内部控制上取得了一定的加强和提高，防范风险的能力也有所增强。3.1内部控的现状3.1.1建立了基本合理的内部控制组织体系农行2008年已完成了股份制的初步改造，但还未建立股东大会、董事会和监事会相互制衡的公司治理结构。分行建立了由党委会、行长办公会、财管委员会、贷审委员会构成的决策机构。党委会、行长办公会对全行的经营、财务、内部机构、人事福利等重大事项进行决策。制定

4、的有关全行的方针、政策保留完整的表决纪律和会议。贷审会由分管信贷的副行长担任主任委员，分管其它部门的副行长任副主任委员，信贷、财务、客户经理等部门负责人任委员。负责对贷款的风险、收益进行评价。财管委员会负责审议全行财务开支的重大事项，如集中采购、15固定资产更新及报废、网点装修、大额费用开支等。农行XX分行的内部控制体系由营业网点的自我防线，业务部门的自律监管和审计部门的监控防线组成。1.自我防线。营业网点是各项业务面对客户的最前端。营业网点一般分为储蓄机构和网点支行。从人员配备上，储蓄机构人数最少为

5、6人，网点支行人数为10人左右，业务种类齐全笔业务量大的网点有30多人。从分工上，一个网点配备一名会计主管、一名二级主管、一名大堂经理和临柜人员若干名。会计主管主要负责营业机构的人员分工及柜员管理、各种内外帐务的核对、联行业务、现金、重空凭证、单位开销户及印鉴管理、印章、挂失、有价单证等重要业务的监督控制。按照每日监督控制业务的时间不同。会计主管的业务又分为每日、即时、定期监督控制三大类。二级主管负责各种业务的实时审核和事后监督。对大额取现、挂失、大额资金往来、抹帐、冲帐实行实时审核。对柜员的其它业务

6、传票进行事后监督。零售业务柜员全部实行的是柜员制，除上述须经三级主管或是二级主管审核的业务除外，其它业务实行“自我复核，风险自担”的控制方式。对公业务柜员在联行业务上实行复核制，其它业务也是实行单人办理。2.自律监管防线。从分行到支级各个部门负责检查各自管辖业务范围内的检查工作称为自律监管。检查时间为一个季度的定期检查和根据总行的安排进行专项和突击检查。检查内容根据时间要求和近期工作安排来决定。对检查出的问题发出整改通知要求被检查在规定时间内改正，并在全辖内通报。3.审计部门防线。分行审计部门一年对一

7、个支行进行一次内部控制工作评价。内容包括会计、信贷、国际业务、安全保卫、中间业务、人事等方面。对检查出的不合规问题出具审计底稿。要求被检查单位说明原因，作出整改事项回复并将内部控制评价结果在全辖内通报。3.1.2建立了相关业务内部控制制度来完善内部控制建设根据商业银行内部控制指引和商业银行防案指引。制定了信贷和会计、中间业务业务的相关制度。在信贷方面，制定了《农行XX分行信贷管理基本制度》、《农行XX分行法人客户信贷业务基本规程》、《农行XX分行信贷业务操作流程》、《农行XX分行客户信用等级评定管理办

8、法》制度。对信贷业务进行了规范，对不良贷款的产生起到了一定的控制作用。信贷管理基本制度第10条明确了实行审贷分离原则，设立客户部门、信贷管理部门、和资产风16险管理部门。客户部门承担信贷产品营销、业务受理、贷前调查（评估）和贷后管理职责，信贷管理部门承担信贷政策制度制定、信贷业务审查审批、信贷风险监控等职责，资产风险管理部门负责不良信贷资产管理。信贷业务流程对贷款的调查、审查、贷审会审查及各级审批权限作出了相应解释。在会计业务方面，制定了《会计主管内部控