服务型海关的风险管理--以x海关为例

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1、一、绪论(一)选题背景自从中国加入WTO以来，中国的对外贸易发展迅速。全国进出口货物总值由2001年的5098亿美元到2012年的38668亿美元，居世界第二位，是经济发展的重要动力。2012年海关税收达到17579亿元。2012年，进出口货运量34．72亿吨，进出境运输工具3213万辆(艘、列、架次)。㈨海关作为国家进出境监督管理机关，如何利用有限的资源建设服务型政府，是关系政府、企业、公民的重大课题。服务型政府在管理模式角度上认为政府拥有有限管理社会的权力，对经济社会管理负有限责任，通过向市场主体提

2、供公共服务等方式实现政府对市场主体的互动式管理的政府模式。从政府的功能的角度，服务型政府就是要使政府由原来的控制者变成服务者，政府以控制管理为要务转变为以提供服务为目标，管理目标由经济领域转到公共服务领域。从特征视角的角度，认为服务型政府是以全新的服务理念为支撑，在服务中使自身充满生机和活力不断追求发展和进步的政府，它突出以民为本，以提高政府服务技能和服务水平为中心，以三个文明协调发展为目标，以公共服务为特征的政府管理体系。②党的十六大报告第一次把政府职能归结为经济调节、市场监管、社会管理和公共服务等四

3、个方面，提出要“进一步转变政府职能，改进管理方式，推行电子政务，提高行政效率，降低行政成本，形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制。”2005年3月，在十届人大三次会议通过的《政府工作报告》中，温家宝同志明确阐述了服务型政府的内涵，指出：“创新政府管理方式，寓管理于服务之中，更好地为基层、企业和社会公众服务”。党的十七大报告提出“加快行政管理体制改革，建设服务型政府”。党的十八大报告指出：“要按照建立中国特色社会主义行政体制改革目标，深入推进政企分开，建①海关统计资讯网．2012年12

4、月货运监管业务统计快报表【E】．http：／／www．chinacustomsstat．com／aspx／1／NewData／Stat_Class．aspx?state=3&t=2&guid=5231@陈戈寒．论服务型政府川．江汉论坛，2004，(10)．服务型海关的风险管理——以X海关为例设职能科学、结构优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府。”中华人民共和国海关是国家进出境监督管理机关，实行垂直领导体制。基本任务是出入境监管、征税、打私、统计，对外承担税收征管、通关监管、保税监管、进出口统计、海关稽查

5、、知识产权海关保护、打击走私、口岸管理等主要职责。X海关是直属海关，地处东南沿海，管辖范围4个地级市。主要业务指标在全国海关排名12位左右，其中进出口总值占全省口岸进出口总值8成左右。直属海关是指直接由海关总署领导，负责管理一定区域范围内海关业务的海关。直属海关就本关区内的海关事务独立行使职权，向海关总署负责。直属海关承担着在关区内组织开展海关各项业务和关区集中审单作业，全面有效地贯彻执行海关各项政策、法律、法规、管理制度和作业规范的重要职责，在海关三级业务职能管理中发挥着承上启下的作用。建设服务型海关

6、，就是要落实十八大关于建设服务型政府的要求，牢固树立人民海关为人民的的理念，把执法为民、让人民满意放在突出位置，更加注重为民利民惠民。在监管中体现服务，在服务中促进监管。简政放权，推动海关职能向创造良好的发展环境、提供优质公共服务、维护社会公平正义转变。风险是客观存在的损失的不确定性。风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门管理学科，各单位通过风险识别、衡量与评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有限的控制和妥善处理风险所导致的后果，期望以最小的成本获得最大的安全保障。Ⅲ(二)文献

7、综述和研究意义1999年以来，我国学术界开始关注海关的风险管理的研究，一开始主要是借鉴和介绍国外一些海关的风险管理经验。比如李晓东(2001)在介绍荷兰海关的风险管理经验的各个方面包括信息资料收集、分析处理、风险布控等，指出“荷兰海关的重点查验率之低，命中率之高在世界上很有名气”，这都归功于风险管理体系。②随后，李晓东(2001)进一步介绍了荷兰海关的风险管理经验：①潘裕文．海关风险管理【M】．北京：中国海关出版社，2010，第4·8页．②李晓东．荷兰海关风险管理谁最权威——荷兰海关情报信息分析中心观览

8、[J]．中国海关，2001，(10)．2一、绪论“海关必须要遵循的规范标准是尽量减少在通关作业过程中干预企业的行为，同时海关对企业的监管任务、目标必须明确。”①实际上这里就隐含着海关的发展必须要注重服务，也要注重监管。但是这个时候国内对风险管理的学术研究还处于初始阶段，没有把风险管理提高到服务型政府的层面去认识。2004年，海关总署确立了以建立健全风险管理机制为中心环节的现代海关制度第二步发展战略，此后各个直属海关立足自身情况，积极探索并逐