上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2006年度财务报表附注.doc

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1、上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2006年度财务报表附注1.公司的基本情况1.1本公司的历史沿革上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“本公司”）于1992年4月27日经上海市人民政府以沪建经(92)第366号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限公司和上海国际信托投资公司。经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第34号文批准，本公司设立时的初始股本为人民币715,000,000.00元，分为715,000,000.00股。又于1993年12月实施每10股配4股、1994年10月实施20,000万国家股注销、1994年11月实施发行20,000万外资股（B股）、19

2、96年11月实施每10股增配3股新股、1996年12月实施每10股送4股、1999年7月实施每10股转增4股后，现本公司注册资本为人民币1,867,684,000.00元，其中境内上市人民币普通股（A股）160,524,000股，境内上市外资股（B股）509,600,000股。业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第995号验资报告。本公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。本公司的股权分置改革方案已于2005年11月9日取得上海市国资委沪国资委【2005】792号文批准，并经2005年12月8日的股东大会审议通过

3、，流通A股股东每10股获得股票3.5股。上述股权分置改革已于2006年1月5日完成，改革后本公司总股本不变。本公司营业执照注册号为：企股沪总字第019040号（市局），现法定代表人：杨小明。1.2本公司所属行业性质和业务范围所处行业：房地产业。经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政公用基础设施的开发建设、动拆迁、工程承包与装饰和设备安装；广告、仓储、餐厅、商业、项目投资、市内运输及技术咨询。1.3主要产品或提供的劳务土地转让、商品房开发及销售、物业出租、提供劳务及代理等。402.本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法2.1会计制度本公司及子公司执行国家颁布的企

4、业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。2.2会计年度本公司的会计期间采用公历制，即自日历1月1日至12月31日为一个会计年度2.3记账本位币本公司以人民币为记账本位币。2.4记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。2.5外币业务核算方法本公司对发生的外币业务，以当月1日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产

5、有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。2.6现金等价物的确定标准本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。2.7短期投资核算方法2.7.1本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账

6、面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。2.7.2期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。402.8坏账核算方法2.8.1本公司对坏账损失采用备抵法核算。本公司对应收帐款和其他应收款的坏帐准备计提采用个别认定法和帐龄分析法相结合的方法。对于期末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏帐准备，

7、即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏帐准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其期末余额的帐龄分析计提，具体计提比例为：帐龄计提比例1年以下（含1年）不计提1－2年5％2－3年30％3年以上50％2.8.2本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显