【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编.doc

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1、【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编目录一、财务管理制度第一章、总则第二章、财务管理体制第三章、财务预算管理制度第四章、固定资产管理制度第五章、无形资产、递延资产及其他资产管理制度第六章、资金筹集的管理办法第七章、货币资金管理制度第八章、往来结算的管理办法第九章、销售收入、税费的管理办法第十章、成本费用管理办法第十一章、费用开支管理办法第十二章、低值易耗品管理制度第十三章、财产清查制度二、会计核算体系（一）会计核算制度（二）会计工作规范（三）会计监督制度【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】

2、上市公司财务标准化综合管理制度汇编（四）内部会计控制制度（五）会计档案管理制度（六）会计报表、财务报表与财务分析三、内部审计制度第一章、总则第二章、内部审计的内容第三章、内审人员的职责第四章、内审人员的职权第五章、内部审计的程序第六章、内部审计的形式第七章、经济和法律责任四、其他管理制度（一）产成品管理制度（二）计量管理制度（三）定额管理制度（四）对外担保管理办法（五）关联交易的决策制度（六）重大财务决策程序（七）外设分公司财务管理办法（八）发票和收据使用管理制度【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编一、财务

3、管理制度第一章、总则第一条、为加强公司财务管理，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条、公司财务管理以企业价值最大化为目标，并服从于公司经营管理总目标。第三条、公司财务管理的基本原则是建立健全公司内部财务制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。第四条、公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资

4、产，努力提高经济效益。第五条、本制度是公司本部、分公司及控股公司开展财务活动必须遵循的基本制度。第二章财务管理体制第六条、公司实行“财权集中、分级管理、分层核算、权益集中”的财务管理体制，在集中领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。第七条、股东大会是公司的权力机构，对公司的财务行使下列职权：一、决定公司经营方针和投资计划；【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编二、审议批准董事会、监事会的报告；三、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；四、决定有关董事、监事的报酬事项；五、审议批准公司的利

5、润分配方案和弥补亏损方案；六、对公司增加或者减少注册资本做出决议；七、对发行公司债券做出决议；八、审议批准重大关联交易及重大出售、收购资产事项；九、对公司合并、分立、解散和清算等事项做出决议；十、决定以适当的形式对公司高级管理人员及在技术创新、经营风险大、挑战性强且绩效易于考核的岗位上的有特殊贡献的人员进行奖励。第八条、董事会对股东大会负责，对公司财务行使下列职权：一、决定公司的经营计划和投资方案；二、审批单项投资金额不超过公司最近一期经审计的净资产的20%的投资项目；三、审批单项发生金额不超过公司最近一期经审计的净资产的20%的资产处置事项；四、审批单项金

6、额不超过人民币1000万元的贷款；五、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；六、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；七、制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案；【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编八、根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；九、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；十、在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；　十一、决定公司财务机构的设置，制定公司基本财务管理制度；十二

7、、听取公司总经理工作汇报并检查总经理的工作，授权总经理处理其职权范围内的财务事项。第九条、监事会对公司的财务行使下列职权：一、检查公司的财务；二、对公司董事、经理执行职务时违反财经法律、法规或者公司有关财务、会计制度的行为进行监督；三、当公司董事、经理和其他高级管理人员的行为损害公司利益时，可以向董事会、股东大会反映，也可以向有关监管部门报告。第十条、董事长是公司法定代表人，是公司财务会计行为的责任主体，对公司财务行使下列职权：一、检查董事会通过的各项财务决议的实施情况；二、签署财务会计报告，保证财务会计报告的真实、完整；三、督促经营者建立科学有效的财务管理

8、、内部控制和会计核算体系；四、保证公司会计机构、会计