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时间:2019-01-30
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1、【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编目录一、财务管理制度第一章、总则第二章、财务管理体制第三章、财务预算管理制度第四章、固定资产管理制度第五章、无形资产、递延资产及其他资产管理制度第六章、资金筹集的管理办法第七章、货币资金管理制度第八章、往来结算的管理办法第九章、销售收入、税费的管理办法第十章、成本费用管理办法第十一章、费用开支管理办法第十二章、低值易耗品管理制度第十三章、财产清查制度二、会计核算体系(一)会计核算制度(二)会计工作规范(三)会计监督制度【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】
2、上市公司财务标准化综合管理制度汇编(四)内部会计控制制度(五)会计档案管理制度(六)会计报表、财务报表与财务分析三、内部审计制度第一章、总则第二章、内部审计的内容第三章、内审人员的职责第四章、内审人员的职权第五章、内部审计的程序第六章、内部审计的形式第七章、经济和法律责任四、其他管理制度(一)产成品管理制度(二)计量管理制度(三)定额管理制度(四)对外担保管理办法(五)关联交易的决策制度(六)重大财务决策程序(七)外设分公司财务管理办法(八)发票和收据使用管理制度【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编一、财务
3、管理制度第一章、总则第一条、为加强公司财务管理,规范财务行为,发挥财务在公司经营管理中的作用,根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《公司章程》等有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。第二条、公司财务管理以企业价值最大化为目标,并服从于公司经营管理总目标。第三条、公司财务管理的基本原则是建立健全公司内部财务制度,做好财务管理的基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法缴纳国家税收,保证股东权益不受侵犯。第四条、公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资
4、产,努力提高经济效益。第五条、本制度是公司本部、分公司及控股公司开展财务活动必须遵循的基本制度。第二章财务管理体制第六条、公司实行“财权集中、分级管理、分层核算、权益集中”的财务管理体制,在集中领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。第七条、股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权:一、决定公司经营方针和投资计划;【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编二、审议批准董事会、监事会的报告;三、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;四、决定有关董事、监事的报酬事项;五、审议批准公司的利
5、润分配方案和弥补亏损方案;六、对公司增加或者减少注册资本做出决议;七、对发行公司债券做出决议;八、审议批准重大关联交易及重大出售、收购资产事项;九、对公司合并、分立、解散和清算等事项做出决议;十、决定以适当的形式对公司高级管理人员及在技术创新、经营风险大、挑战性强且绩效易于考核的岗位上的有特殊贡献的人员进行奖励。第八条、董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权:一、决定公司的经营计划和投资方案;二、审批单项投资金额不超过公司最近一期经审计的净资产的20%的投资项目;三、审批单项发生金额不超过公司最近一期经审计的净资产的20%的资产处置事项;四、审批单项金
6、额不超过人民币1000万元的贷款;五、制订公司的年度财务预算方案、决算方案;六、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;七、制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案;【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编【AAA】上市公司财务标准化综合管理制度汇编八、根据总经理的提名,聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员,并决定其报酬事项和奖惩事项;九、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案;十、在股东大会授权范围内,决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项; 十一、决定公司财务机构的设置,制定公司基本财务管理制度;十二
7、、听取公司总经理工作汇报并检查总经理的工作,授权总经理处理其职权范围内的财务事项。第九条、监事会对公司的财务行使下列职权:一、检查公司的财务;二、对公司董事、经理执行职务时违反财经法律、法规或者公司有关财务、会计制度的行为进行监督;三、当公司董事、经理和其他高级管理人员的行为损害公司利益时,可以向董事会、股东大会反映,也可以向有关监管部门报告。第十条、董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务行使下列职权:一、检查董事会通过的各项财务决议的实施情况;二、签署财务会计报告,保证财务会计报告的真实、完整;三、督促经营者建立科学有效的财务管理
8、、内部控制和会计核算体系;四、保证公司会计机构、会计
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