煤炭企业全面风险管理分析

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1、1绪论1绪论1.1选题背景及研究意义1.1.1选题背景2007年，由美国次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的金融危机开始席卷全球主要金融市场，逐步形成金融市场流动性不足的全球金融风暴。在此次金融风暴中，美国第二大次级房贷公司新世界金融公司、英国诺森罗克银行、美国第四大投行公司雷曼兄弟公司、美国通用公司等一系列大型公司相继破产。已经具备了强大完备的风险预警体系的美国，仍然爆发了如此破坏力巨大的次贷危机，这不得不提醒我国企业，为了不重蹈覆辙，必须重新认识和重视风险管理。随着我国改革开放的不断深入，我国市场经济的不断成熟，企

2、业在面临巨大发展机遇的同时，也面临各种各样的风险，使得企业的生存和发展受到了严重的挑战。当前，我国企业普遍存在风险意识缺乏，绝大多数企业只是在危机发生后被动地采取一些补救措施，给企业造成巨大的损失。例如：中航油（新加坡）公司，因石油衍品投机业务导致巨额亏损，被迫向新加坡法院申请破产保护；四川长虹，因对主要经销商的运营状况缺乏充分了解，导致大量货款难以收回；中石油吉林石化公司发生的爆炸事故和全国各地不时发生的煤矿安全事故，等等，诸多事件也要求我国企业必须重视和重新认识风险管理。我国是一富煤、贫油、少气的国家，煤炭在我国能源生产和消费结构中占近

3、70%。虽然近年来我国开始进行能源结构的调整，实行新能源政策，但煤炭在我国能源结构中的主导地位在相当长的时期内仍不可动摇。据有关专家预测，到本世纪中叶，煤炭在我国能源消费结构中的比例仍将达到50%以上。随着我国经济的快速发展，煤炭的需求量仍会持续上升，本世纪前20年，为保证国民经济总量翻两番的战略目标，需要的煤炭还将增加[1]。这意味着我国煤炭企业将面临一个快速发展的战略机遇。近几年随着我国经济持续高速发展，煤炭需求量持续增加，尤其是近两年煤炭价格飙升，利润率涨幅较大，煤炭企业也纷纷发展壮大。以煤炭企业100强为例，在2005—2008年间

4、，销售增长率分别达到了54.54%、42.28%、23.68%、28.67%，资本累计率分别达到了15.23%、19.35%、30.81%、32.43%。2008年我国煤炭企业100强营业收入为9328.38亿元，与2004年我国煤炭企业100强相比，增长3.46倍。在煤炭行业高速发展的同时，但也面对来自各个方面的多种风险。随着我国社会主义市场经济体制的建立与趋于完善，由市场经济带来的各种市场风险在煤炭企业中不同1西安科技大学硕士学位论文程度地存在，企业风险也由传统的安全生产风险、财务风险向战略风险、运营风险、政策风险等多方面发展。虽然风险

5、管理在中国已逐渐被重视，并且在煤炭企业管理中也得到了一定的应用，但仍然存在一些亟待解决的问题，例如：煤炭企业普遍缺乏必要的风险意识，没有进行积极主动、全面系统的风险管理工作；煤炭企业各部门只负责部门内部具体风险的管理，风险管理职能分散，特别是涉及企业改革发展的综合性风险，缺少全面风险管理部门对其进行统一有效的组织协调；企业风险管理专门人才严重匮乏，现有的企业风险管理人员综合素质不高，知识结构单一，工作创新能力差；风险管理制度建设缺乏系统性、实效性和规范性，存在有章不行、有规不守的现象，监督检查和处罚追究不严格，缺少评价体系和完善程序，缺乏执

6、行制度的氛围，缺少风险管理的企业精神和制度文化。基于以上背景，本文运用企业全面风险管理理论，结合煤炭企业自身的特点，对煤炭企业全面风险管理问题进行系统研究，主要是对煤炭企业全面风险进行界定，识别和分析煤炭企业全面风险因素，建立煤炭企业全面风险评价模型，提出煤炭企业全面风险防范策略和建议。1.1.2研究意义煤炭产业在我国能源产业中处于核心地位，中国经济发展的阶段性、区域经济的不平衡性和资源禀赋的特殊性，决定了煤炭是中国的主要能源。在可以预见的未来几十年内，煤炭仍将是中国的主要能源和重要的战略物资，具有不可替代性，煤炭工业在国民经济中的基础地位

7、，将是长期的和稳固的。所以研究煤炭企业全面风险管理具有重要意义。（1）煤炭是我国国民经济和社会发展的重要物质基础，它的开发利用程度是衡量一个国家的经济发展和科学技术水平的重要标志之一，也是衡量一个国家人民生活水平高低的重要指标之一。研究煤炭企业全面风险管理对于促进我国煤炭企业的管理水平，促进社会的经济发展、提高科学技术水平和提高人民生活水平有着重要现实意义。（2）煤炭企业担负着为国民经济快速发展提供充足、高效、清洁能源的战略任务，研究煤炭企业全面风险管理是煤炭企业做大做强做优做久的需要。加强煤炭企业全面风险管理，对于提高煤炭企业核心竞争力和

8、综合实力，做优主营业务，积极抢占行业制高点，培育企业永续发展的“长寿基因”，具有重要的现实意义。（3）研究煤炭企业全面风险管理对于风险管理理论在中国能源行业的应用和发展有具有积极