应收账款催收规章制度

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1、应收账款催收规章制度一、目的：为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则二、程序：1、审核：对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。2、确认：（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。②、协作公司的编号。③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。④、各项费

2、用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。3、催收：（1）催收的对象分为：①、信用等级A级------正常催收②、信用等级B级------重点催收③、信用等级C级------专项催收（2）催收办法：①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话

3、联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。2逾期应收账款催收规章制度第1章、总则第1条、目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。第2条、权责单位1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。第2章、逾期应收账款催收方法第3条、发生客户拖欠款，销售人员可

4、根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的准备工作第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。3、考虑销售回款过程中

5、的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。第6条、销售资料准备销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。第4章、催收实施管理第7条、截止到××××年××月××日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。第9条、逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同

6、时停止发货。第10天、逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件3），并做好委托××机构进行催讨回款的准备工作。第11条、委托法律机构进行催讨对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。第5章、附则第12条、本制度自颁布之日起开始实施。第13条、本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同。3应收账款催收和债权管理规章制度1、定期的财务对帐。每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，要主动拒绝用货款垫支其它款项，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。2、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的

7、调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止合作。3、对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐

8、龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。4、及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、