财务科科室职责管理制度

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1、财务科科室职责管理制度范围本标准规定了电业局财务科的管理职责、管理内容与方法。本标准适用于财务科的管理工作。引用标准下列标准包含的条文，通过在本标准中引用而构成为本标准的条文，其均为当前有效。所有标准都会被修订，在使用过程中应注意最新条文的发布。国电财号印发的通知云电司财号关于印发云南省电力公司预算、投资管理办法的通知滇东电财号关于下达年度成本费用控制指标的通知滇东电财号关于印发“奖金与售电量电费回收率挂钩考核办法”的通知云电司号关于印发的通知计价管理号职责负责对本企业未来期的财务活动进行规划和安排。分析

2、和预测企业未来期财务情况。掌握有关资料和主客观条件，分析企业自身的财务情况，和外部条件对企业财务情况的影响，预测未来期财务情况的发展趋势。确定企业财务管理目标。财务管理目标包括企业未来期财务管理发展目标和近期目标，实现目标需要遵循的财务战略方针和途径等。设计实施目标方案，作出决策。对各种可供选择的方案进行可行性研究和论证，为财务决策提供依据。通过财务决策，运用科学的方法，选择和确定实现财务目标的最优方案。抉择方案，编制计划。根据最优化原则选出最佳方案后，利用报表、预算、定额等资料编制财务计划，并把财务计划

3、与经济效益结合起来。贯彻执行财务计划。广泛应用计算机等现代管理手段、现代化财务管理方法和技术，增强计划的科学性和正确性。根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据。预测财务收支的发展变化情况，确定经营目标。测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划服务。为完成财务计划目标，合理组织财务管理活动中的各个要素、各个环节和各个方面，进行合理的分工与协作，形成科学的管理体系。建立合理的组织机构。按照财务管理的

4、需要进行分工，确定各岗位职责范围,建立责任制，明确其各自的责任与相应的权力。建立信息沟通渠道。确定财务管理方式。正确的选择和配备财务管理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求,运用组织权力和适当手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。按照财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检查，将财务活动的实际成果与财务计划目标对照，发现差异，找出原因，采取措施纠正财务计划执行中的偏差，以确保财务计划目标的实现

5、。以会计核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。以会计核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。管理内容与方法管理内容资金筹集的管理，主要包括资金筹集的概念、必要性,资金成本和投资风险价值的计算,资本金的筹集与管理,以及企业负债的管理。流动资产的管理，主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理，以

6、及低值易耗品的管理。固定资产的管理，主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。成本费用的管理，主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。销售收入、利润及分配的管理，主要包括销售收入管理、利润和分配管理。会计电算化管理，主要包括计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。财务报告和财务说明，主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明

7、书的管理，以及财务分析。管理制度资金管理制度资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。资金的开支必须符合资金审批程序。凡万元以上的开支必须由局长批准，凡万元以内的开支须经分管局领导批准，万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。成立资产管理委员会，研究安排资金计划，检查资金计划的执行情况，决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作，重大情况应及时向资金管理委员会报告。各项重大开支都必须履行计划

8、申报、综合平衡、批准下达的程序，并严格以批准的预算为依据控制，按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算，由生技、财务、基建科审查后列入计划，经总工程师审定、局长批准后下达执行。各项投资，各种资本性支出，各项重大支出计划，都应该进行经济分析、论证和财务评价，以企业效益为主要检测指标进行评价，实行效益否决制。对各项资金的使用实行财务监督和审计、纪检监察监督。财务监督的重点是预算执行、