财政厅财务管理制度

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1、财政厅财务管理制度根据有关财经法律、法规和上级单位有关精神，结合我局工作实际，特制定本制度。一、局主要领导履行单位法人职责，对本单位财务收支及相关经济活动进行管理监督，不直接分管财务工作，确定一名班子成员分管财务。财务分管领导对资金使用的合法性、真实性、有效性负责，定期向主要领导报告收支情况，班子其他成员有权对财务管理进行监督，对有关财务事项提出意见建议。二、实行公务卡结算方式后，工资、津（补）贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算，其它支出通过网上银行、转账支票及公务卡等支出。一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况之一，经局领导与财务部门审核同意后，可以继续使

2、用现金结算：（一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；（二）确需用现金发放给非本单位职工，单笔金额在1000元（含1000元）以下的一次性费用；（三）确需用现金支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；（四）在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的，金额在300元（含300元）以下的零星支出；（五）其他特殊情况经区财政局批准的支出项目。第3页共3页三、实行公务卡结算方式后，原则上不再办理职工个人借款。特殊情况需借款的，经分管领导和财务负责人同意后，财务部门将借款划至借款人的工资卡，不得以现金方式支付。借款人报销时，财务部门要填制银行退付单或现金

3、缴款单，将款项退还单位原支付的资金账户，然后按实际发生费用依照财务规定进行报销。四、经办人提供的报销单如果是同一天连号的，应视为同一笔经济业务，要将金额相加后，确定是否符合文件中有关财政审批条件，再作财务报销处理。五、财务单据实行“一单联签”制：0.5万元以下的开支由经办人（证明人）签字，财务分管领导审批后报销执行。0.5-1万元的开支由经办人（证明人）签字，财务分管领导提出意见，经主要领导同意后方可执行。1万元以上的开支除有规定标准、合同外，须经局长办公会议研究决定。六、工程项目、物资（服务）采购及重大资金安排使用必须按规定的原则和程序办理。七、新增财产（包括购

4、入、调入、赠送）由办公室资产管理员验收后填写财产增加表，报办公室主任确认后一联交财务入账。八、局内部财产调拨，填写财产调拨单，经局财务分管领导审批同意后，调出、调入科室负责人核对签名后，交资产管理员后方可调拨。第3页共3页九、财产处置（调拨、转让、报损、报废），要求使用部门提出书面申请，经分管领导审批同意后交资产管理员，上报区国资办，办理相关处置手续。处置财产统一上交，不得自行处理。十、科室人员调动，个人保管的国有资产要移交。资产管理员调动，要及时办理资产管理交接手续。十一、本制度适用于局财务管理工作，涉及财务事宜参照本制度并依照相关财经法律法规和局领导要求执行。

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