论电网企业财务风险管理系统的建设

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1、论电网企业财务风险管理系统的建设　　【摘要】利用信息化开展财务风险管理，能够提高财务风险管理的水平和效果。S公司建立了公司财务风险管理系统，在原有财务管控系统的基础上，单独进行设计开发，完成了与财务管控的数据集成及功能集成，实现了风险全过程管理、指标预警与分析，以及风险在线稽核，对其他企业开展类似活动具有较好的借鉴意义。　　【关键词】财务风险管理系统建设监控　　1引言5　　所谓风险管理，是一个过程，该过程受董事会、管理层和其他人员的影响，从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。近年

2、来，国资委高度重视企业风险管理，提出了一系列加强企业风险管理的配套监管措施，在2006年6月下发《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等方面进行了详细阐述，对《指引》的贯彻落实也提出了明确要求。2008年8月下发《中央企业资产损失责任追究暂行办法》，对资产损失认定、责任追究范围、责任划分和处罚措施做出了明确规定。2008年11月下发《关于2009年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知》，要求中央企业将全面风险管理摆在日常经营管理的重要位置，主要

3、负责人要亲自抓此项工作。　　在国家电网公司范围内，针对风险管理工作，近年来国网公司也下发了相应指导意见。2008年3月26日下发了《关于开展全面风险管理工作的指导意见》（国家电网财[2008]295号）；2009年9月在《国家电网公司财务集约化管理实施方案》中将风险在线监控纳入到“五集中”的范围（会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控）；2010年5月下发了《关于印发国家电网公司全面风险管理与内部控制工作方案的通知》（国家电网财[2010]655号）。这些背景都迫切要求公司尽快建立应用财务风险管理系统，实现财务风险的实时预警，并通过系统加强风险防控。　　2

4、财务风险管理系统的建设　　S公司是国家电网公司的全资网省子公司。2011年11月，S公司组织完成财务风险管理系统建设，并正式投入运行。该系统完成了与财务管控系统稽核功能联动共享，实现了财务风险的全过程管理及实时在线预警监控，使公司财务风险管控越发科学高效，取得了良好的效果。　　在具体的实现方式上，S公司在财务集约化项目建设规划中，将风险管理以单独模块（以下简称“财务风险管理系统”5）进行建设，将风险管理与经营管理目标相结合，建立健全全面风险管理体系，成立专家课题小组，从企业战略经营管理层面、实际业务操作层面、政策环境方面、市场环境方面开展企业风险基本信息梳理工作，并将风险管理与目标管理

5、、风险管理与经营管理相结合，实现相关预警指标全方位、多角度、实时预警监控处理，将风险管控工作予以制度化、常态化。财务风险管理系统完成了全面风险管理体系建设，与现有财务管控系统进行业务集成处理，实现财务风险预警指标的数据获取、预警分析，并将现有的财务稽核纳入风险监控手段，完成财务风险管理系统与财务管控系统的无缝衔接。　　3财务风险管理系统的特点及作用　　3.1财务风险的全过程管理　　“财务风险管理系统”基于集团统一的管控策略，在建立健全集团财务风险管理体系的基础上，利用专业的信息系统平台实现财务风险识别、分析、评估、应对、监控、重估全过程的管理，将公司财务风险管理体系静态信息和动态信息全

6、部纳入信息化管理范畴。风险评估与对策管理的重点是建立全面风险管理体系，通过风险目标设定、应用风险识别与评估工具，准确识别风险，并基于关键风险影响因素制定有效的应对策略，提高风险评估与预控能力。提供风险工作台管理模式，将公司财务风险管理融入日常经营活动，加强财务专业领域的风险治理，实现财务风险管理目标。5　　（1）目标设定。将公司战略、经营目标体系及风险管理目标体系，设定与维护目标度量指标KPI及其计算公式、目标值等。（2）风险识别。依据企业目标，以风险信息库、损失事件案例、作业流程风险、政策法规，异常经营数据等不同的环境信息进行风险识别。提供多种风险识别工具和模板，包括访谈记录、调查问

7、卷、业务数据信息情景分析等。风险识别结果信息统一管理，内容包括风险名称、风险描述、风险所属分类、归口组织、目标分类等风险的基本属性信息。（3）风险分析。对识别出的风险进行风险的成因、关联KRI及后果等内容的分析。具体的风险分析内容包括风险源、风险驱动主体、风险动因、关联风险、风险影响主体、风险后果等。（4）风险评估。基于风险评估矩阵进行风险评价，可以从风险影响的严重性、风险发生的概率等不同维度评估风险对目标的影响等级。最后将风险评估结果以图形化