全市部门编制管治规定

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1、全市部门编制管治规定为了适应建立社会主义市场经济公共财政框架的要求，推进市级部门预算编制改革规范化、科学化和精细化，实行预算内、政府性基金及财政代管收入统筹安排，统一管理，以增强设区市政府调控能力，为做大做强中心城市提供有力的财政支持，现依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《省省级部门预算编制试行办法》（政文〔〕251号）以及《关于推进全省部门预算改革的意见》（财预〔〕35号）的有关规定，结合市级预算编制改革实践，制定本管理规定。第一章总则第一条市直部门及所属事业单位的预算（以下简称部

2、门预算）编制，适用本管理规定。第二条部门预算编制应遵循以下原则：一是“依法理财”原则。坚持以《预算法》和国家其他法律、法规、方针政策为预算编制准则，充分体现市委市政府的决策部署，体现全市经济社会可持续发展的战略目标，在法律赋予的职能范围内编制，使预算支出编制、管理更加标准、规范并依法接受监督。做到收入合法合规、支出符合财政宏观调控目标，确保有关支出达到法定增长，提高依法理财水平。第11页共11页二是“综合预算”原则。强化政府各项收支管理，提高财政资金使用的合力和效率。市直各部门单位要将所有收入，包括财政补助收入、

3、政府非税收入、上级专项转移支付补助和其他收入等全部纳入部门预算，统筹安排支出，实现预算统编。实行零基预算，坚持量入为出，不编制赤字预算，不虚列项目经费。部门预算由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核、市人民政府审定后，提交市人民代表大会依法审议批准后执行。三是“积极稳妥”原则。对市级部门预算编制坚持与国民经济和社会计划发展保持一致，与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级可支配财力相适应，总体上做到“量入为出、收支平衡”。按规定必须列入财政预算的收入，做到“应收尽收”。支出预算安排，以优化

4、和调整财政支出结构为重点，着力提高财政对基本支出的保障水平。四是“民生导向”原则。坚持以加快推进改善民生为重点，充分发挥财政职能作用，着力保障和改善民生，完善机制，科学安排民生财政的支出预算，不断提高财政的公共服务水平。充分发挥公共财政的职能作用，逐步加大对公共支出的投入，优先保障各行政事业单位基本支出，重点保障法定支出增长，保障中央、省和市委、市政府出台政策的落实。第11页共11页五是“项目细化”原则。预算项目支出必须严格按照支出项目的用途使用，部门预算编制要按细化的要求将支出预算编制到具体项目和使用单位，体现

5、预算分配的客观、公正、公开、透明，接受人大、财政、审计监督。项目预算坚持“有保有压、保证重点”，要进一步加强对项目支出的清理整合力度，最大限度集中财力，优先安排市重点项目、重点工程建设支出需要。年度执行中没有执行的项目支出必须取消，确保预算分配各项资金专款专用。六是“厉行节约”原则。按照“一要吃饭，二要建设”的方针，按照“建设节约型政府”的要求，预算编制要适度从紧从严，严格控制“三公”经费等支出，努力降低行政运行成本，大力推进节约型政府建设，把有限的财力用到部门和单位急需的事业上，全力优先保证重点支出需要。七是“

6、收支平衡”原则。坚持增收节支、统筹兼顾、留有余地的方针，做到量力而行、尽力而为，确保收支平衡，不编制赤字预算。八是“绩效评价”原则。财政部门要对预算执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，加强事前监督、事中监督和事后监督，促使预算资金的安排由“重分配”向“重管理”转变，不断提高预算资金的使用效益。第二章部门支出预算的编制第三条部门支出预算是部门完成行政、事业任务，实现部门职能所需的年度支出计划。包括基本支出、项目支出、基金支出和经营服务性等支出四大类。有财政代管收入的单位，部门基本支出、项目支出原则上应先在代管收入

7、中安排，不足部分再由预算内资金安排。第四条部门支出预算要坚持“一要吃饭，二要建设”，“有所为，有所不为”的方针，体现艰苦奋斗，勤俭节约，集中财力办大事。第五条基本支出预算编制第11页共11页基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务的年度基本支出计划。包括工资福利支出、商品和服务支出及对个人和家庭的补助。基本支出实行定员定额管理。(一)工资福利支出预算编制1.工资福利支出预算按各部门的人员数以及规定的支出范围和标准计算编列。2.各部门人员数按市财政规定的基期月份编制内实有在册人员实有数以及市

8、属院校全日制普通教育在校学生数编报。3.工资福利支出范围包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出等。(二)商品和服务支出预算编制1.市直部门实行综合公用经费定额管理办法。综合定额公用经费标准由市财政局分类分档制定，具体定额标准在每年编制部门预算通知文件中予以明确。2.在职人员综合定额公用经费按编制内实有人数和适用标准计算编列，待岗和离岗人员