2016年度会计信息质量自查总结报告2篇

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1、2016年度会计信息质量自查总结报告2篇一、领导重视、职责明确为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的"★副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6刀13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。二、认真检查、不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到

2、本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规立》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。三、检查中发现的主要问题：1＞未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有

3、个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全,明细不明;帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元;经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元;同时，2001年度会计报表未委托会计师事务所审计。4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员O5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度;有的单位只是临时拼凑了儿条，敷衍检查;有的单位是儿年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法

4、与目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内,按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。2016年度会计信息质量自查总结报告一、基本情况这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《财政部门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求。成立检查组，一共4人。确实检查对象,下发通知书，下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学习有

5、关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。（一）会计账簿按规定位置;不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为;设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统…的会计制度的行为。（二）依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映；2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务相符；3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统

6、一的会计制度的规定。4、会计资料真实、完整。（三）依法对单位会计核算的情况1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户;不存在私设“小金库”问题;没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题;不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题;不存在不遵守《政府采购法》行为;不存在不严格执行国库集中支

7、付、收支两天线管理制度问题;不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为;不存在乱发津贴问题。二、存在的问题1、在检查过程中发现有儿个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书;原因是会计人员变更。来不及办理证件或临时性的会计人员。2•大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。3•在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。4•部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。5•部分单位的转帐直接转到报账员账户上，

8、导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。按照《中华人民共和国会计法》和《