基金会财务管理规章制度

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1、軽会财务管删章制端1为了贯彻落实《上海市教育委员会关于规范社会团体基金会管理工作的规定》，规范会计核算和财务行为，完善财务管理体系，更好发挥基金会为上海理工大学教学、科研服务和推进作用，根据社会团体财务管理有关规定，特制定本办法：一•总则上海理工大学教育发展基金会实行财务独立核算。其财务机构和会计人员应遵守国家的有关法律、法规，加强财务管理基础工作,认真执行有关财务制度和本办法的有关规定，保证财务管理工作依法有序地进行。财务管理工作执行国家规定的法律、法规，按照社会团体财务管理制度，接受理事会、市财政局、市税务局、市审计局、上海市教育委员会业务主管部门和社

2、团登记管理机关的监督、指导。二•财务执行制度会计科目的设置和使用须遵循《上海市社会团体通用会计科目和会计报表》科冃设置要求和规定。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表前提下，根据基金会的实际情况及管理要求增加明细科目C会计科目的编号以制度的统一规定为标准，便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅会计科目，实行会计电算化。会计科目不得随意改变或打乱重编。会计人员必须正确使用会计科目，严格按照会计制度规定进行财务帐目处理。〔•会计的核算会计人员应根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证、登记会计帐簿、编制财务会计报告。保证会计

3、资料的真实新性、完整性。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。（一）下列经济业务事项应当办理会计手续，进行会计核算：1•款项和有价证券的收付；2•财物的收发、增减和使用；3.债权债务的发生和结算；4•资本、资金的增减；5•收入、支出、费用、成本的计算；6•财务成果的计算和处理；7.需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项。以上经济业务事项，必须取得相应的原始凭证，并填制记帐凭证。（二）会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（三）会计核算以人民币为记帐本位币。（四）会计凭证、会计帐簿、财务会计报告的其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定。（

4、五）会计凭证包括原始凭证的记帐凭证。会计机构和会计人员必须按照国家统一的会计制度和规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容不得涂改，有错误的应当由出具单位重新开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证进行编制。（六）会计帐簿登记，以经过审核的会计凭证为依据，并要符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定。会计

5、帐簿包括:总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。发生的各项经济业务事项应当在会计帐簿上统一登记核算。（七）会计人员应定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对。保证会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符。会计帐簿与会计凭证的有关内容相符，会计帐簿之间相对应的记录相符。会计帐簿与会计报表的有关内容相符。（八）采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更;财务会计报告应当根据会计帐簿记录和有关资料编制，编制依据应当一致，并由财务负责人或单位负责人签名盖章。保证财务会计报告的真实性、完整性。（九）对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料应当建

6、立档案，妥善保管，按时归档。（十）会计人员发现会计帐簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的应当及时处理;无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。（十-）根据有关规定，须经学校内部审计或委托注册会计师进行审计时，会计人员应向受托部门和审计人员如实提供会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况。接受有关部门依法实施的监督检查。（十二）记帐凭证应当连同所附原始凭证按照编号顺序，按期装订成册，每年随同报表、帐簿一起归档保存。四•货币资金收支审批权限和规定货币资金包括现金及通过收付凭证（

7、贷记凭证、电汇、汇票、本票、支票、内部转帐及其他凭证等）结算的银行存款和英他货币资金。1・凡社会各界捐赠款、单笔金额1万〜10万收入，由基金会办公室主任签字后入帐。单笔金额在10万以上，由理事长签字或经理事长授权签字入帐。2•提取备用金及发票报销，单笔金额小于1万的市基金会办公室主任审批签字，1万及其以上的经理事长签字或授权委托签字。3•实行项目管理的资金。使用内部支票管理，奖、助学金的发放，学院做好发放名单，由学院基金负责人签字发放;费用的报销,1万元以内的由学院基金负责人签字，附项目管理办法和相关原始凭证财务报销，1万元及其以上的报校基金会办公室主任审

8、核签字后，财务报销。五•暂付款、暂存款管理办法暂付款和暂存款是财务