财务内审自查报告

《财务内审自查报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务内审自查报告####集团公司财务自查情况报告###:根据###《关于进一步加强财务监管工作的通知》的要求，公司认真、全面地开展了进一步加强财务监管的相关工作和财务运行情况自查，对发现问题及不足之处进行整改完善。现将本次自查情况、自查发现的问题及整改情况报告如下:一、进一步加强财务监管工作的开展情况公司对进一步加强财务监管工作高度重视，财务运行情况自查的开展，有组织、有计划、有步骤地进行，具体匸青况如下:1、XX年8月26日，根据《通知》要求，下达了###集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》文件，对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、XX年8月

2、31日，召开各实体财务部门负责人会议,传达《通知》精神及要求，按《通知》要求对自查内容进行了书面安排，积极推进部署自查工作的进行。3、XX年9月1日至9月30日，集团财务部和各分子公司财会科展开了全面、深入的“背靠背式”自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析,出具自查报告，提交领导审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，依据相关法律法规要求，逐一落实整改。二、进一步加强财务监管工作的具体实施情况根据《通知》重申财务监管责任的要求，在下达的###集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》文件中，首先明确了财务监管责任，即：各分、

3、子公司负责人对本部门的现金、收入、支出、财务、采购等重点环节切实承担起主体责任，并接受集团财务部的双向管理。根据《通知》完善财务监管制度的要求，集团公司各分、子公司依据《会计基础工作规范》、《会计准则》和《企业会计制度》要求，结合自身特点，按照相关规定,对现有财务管理制度进行了梳理，查漏补缺，调整完善内部管控制度。根据《通知》强化企业财务检查的要求，集团所属的6个子公司，6个分公司的财会科和集团财务部，分别进行“背靠背式”检查，即各个分、子公司的财务部门自查，形成各实体书面自查报告；同时，集团财务部再委派财务人员对各个分、子公司进行检查，形成集团财务部检查报告。

4、1、检查时间范围：XX年1月至XX年7月。2、检查内容：逐笔勾对内部银行、外部银行账。逐笔检查发票的购、领、开具、收款各环节的执行和登记。以XX年7月31日为结点清理往来账务，逐个取得内、外部客户、供应商书面的往来款项核对确认函证。档案管理、内控制度建设及执行等检查。3、本次完成检查:逐笔勾对内部银行、外部银行账笔。逐笔检查发票、收据份。往来函证份。完善档案备份光盘张。完善财务相关制度规定个。4、自查发现的问题及整改情况：财务体制存在问题：集团公司现行财务体制是90年代初建立的，主要是为了适用原“承包制”。按照当时管理体制，总部财务只负责资金统筹及对税务、财政等

5、对外报表，具体经济业务由各实体独立核算。这种“以包代管”的财务体制，客观上造成了财务上下核算两张皮，相互脱节。整改措施：总结、学习、摸索、调研，正在寻求建立一个适合本企业管理要求的“简单、实用、高效”的财务体制。整改结果：完成财务体制改革。财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司的财务管理制度已运行二十余年，相关制度因燃气产权久拖未决没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件，包括资金管理、费用报销、资产管理、档案管理等方面。在实际执行中，因制度已不适应，无法执行到位，部分存在执行走样的情况,如：资金管理、票据管理、档案管理等，导致手续的缺失、不

6、完善。整改措施：依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：各实体现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。总部XX年至今每年完善的财务制度讨论稿待专案结案后最终定稿正式发文。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。财务印鉴的管理及使用存在问题：3个印章由财务科长一人保管，过于集中，个别部门存在印章临时代管无手续。整改措施：严格按照规定做好财务印鉴的管理，明确规定法

7、人、会计和出纳等人员的私章不得转借用。要求印鉴分离管理，增加一个审核环节，有效规避财务风险。整改结果：3个印章现在分由两人保管，财务专用章、本人私章由财务负责人掌握，公司负责人印鉴私章由主办会计保管。建立了印鉴章使用登记簿，对印鉴章的使用必须登记，加盖印鉴章的人员进行签字确认。财务人员和机构设置存在问题：个别出纳兼本公司内部银行账勾对工作；部份公司会计因人员配置，既装订会计凭证又进行会计档案保管；部份机构财务人员的设置，客观上导致财务审核、监督职责无法分离履行。女口：###分公司，在财务人员的配置上，只有一名财务负责人和一名出纳，财务负责人既要负责会计原始凭证的

8、审核，记账凭证的填制，又