长源电力管理制度

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1、国电长源电力股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，规范公司运作和健康发展，健全自我约束机制，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及所有员工为保证公司各项经济活动的效率和效益，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保公司信息披露真实、准确、完整

2、和公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施。第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；3、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；4、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；5、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；第四条公

3、司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章基本要求第五条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：1、内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。2、目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。3、事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。4、风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行

4、分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。5、风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。6、控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。7、信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。8、检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督

5、评价或者两者的结合进行第六条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。2、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的

6、实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。5、制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。6、适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求

7、的提高等不断改进和完善。7、成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。第三章公司的组织机构及内控制度体系第七条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。第八条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。第九条公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。第十条国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构

8、和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。第十一条机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。第十二条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。第