郑秉文：国外社会保障模式改革的经验与启示

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1、.郑秉文：国外社会保障模式改革的经验与启示——郑秉文教授访谈进入专题：社会保障●郑秉文（进入专栏）编者按：2007年中央经济工作会议明确指出，要加快社会保障体系建设。完善的社会保障体系是和谐社会的坚实基础。加快社会保障体系建设涉及扩大社会保险覆盖面、加强对社会保险资金的监督管理等诸多问题。在这些方面，国外社会保障模式改革的经验和教训对我们有重要借鉴意义。为深入了解这方面的情况，我们采访了中国社会科学院拉丁美洲研究所所长郑秉文教授，下面是他同本刊记者的谈话。记者：在2006年11月23日国务院常务会议听取社会保险基金审查情况的汇报时，温总理指出，社会保险基金是“高压线”，任

2、何人都不得侵占挪用，这充分体现了党和国家对社保资金安全性的高度重视，同时，也显示出社保基金的高政治敏感度与高风险系数。为什么近来社保基金经常出事？国外在这方面有什么经验教训，对我国有什么启发？郑秉文：我非常愿意谈谈这些问题。先从国外的一些基本制度情况谈起。这就要涉及到社保制度的模式选择问题。记者：发达国家的社保模式有存在几种？他们都有什么特点？尤其是从社保资金的营运模式角度来看，如何划分社保模式？郑秉文：社保制度的模式划分是个比较复杂的问题，学界的看法不太一致，有的学者将之分成三种、四种，也有的学者分成两种，此外，划分的角度也不一样，有的从融资的角度，有的从待遇的角度等。

3、如果按照您刚才说的仅从资金运作的角度看，我们可以将之分成四种，那就是欧洲大陆模式、美国模式、拉美模式和新加坡模式等。记者：您能否从资金的征集与支出、运用与运行、监管与投资、待遇与给付等方面稍微详述一下每个模式的基本特点？郑秉文：好的，我先谈谈这方面的情况，并尽量用简单的语言来描述，因为这涉及到比较专业的一些内容。先来看欧洲大陆模式。由于历史的原因，欧洲大陆国家战前行业保险的痕迹比较完整地保留了下来，那就是基本以行业为单位统筹，资金封闭运行，实行现收现付制，资金征缴渠道大部分国家是由全国统一的机构进行，但资金的管理与支付完全由行业成立的委员会负责，行政费用列入成本，其法律地

4、位是私人法团性质的NPO或NGP，但他们执行的是具有公共性质职能的特殊法人。有些国家是公共部门管理和征缴。在这方面，有点像我们国家的事业单位（但在我国存在着一定的财政拨款，有些是不用注册的），也有点像我国政府属下的在有关部门进行注册的机构（如各种基金会，但没有财政拨款）。其待遇给付标准在全国没有统一标准，行业和企业之间存在一定的差异性；缴费虽然也是由雇主和雇员双方共同缴纳，但给付标准的计算公式基本是与缴费挂钩的，替代率一般在60－80％之间。在这个模式中，雇主和雇员的供款主要是“费”的性质，而不是“税”。资金余额不大，基本没有投资。...再来看美国模式。这种模式主要存在于

5、包括英国和加拿大等六、七个英语国家。其特点是在融资上全国一个标准，在征缴上全国由一个政府机构统一进行，给付标准也是全国统一的，不管是收入较低的弱势群体还是亿万富翁，缴费按一个工资比例缴纳（当然设有上限），退休金给付的标准是经过事先计算和设定好的，基本上与职业生涯的最后工资水平挂钩的，替代率一般在40—70％之间，例如，美国是42％。资金的运营完全采用现收现付制，全国采取大收大支的方式，统一归集到全国的一个机构管理，几乎完全投资于政府债券，而不做任何市场化的运作。在这个模式中，美国最具有典型性。记者：那么拉美模式和新加坡模式的特点与欧洲和美国模式有什么不同呢？郑秉文：拉美模

6、式是个新生事务，它诞生于1981年皮诺切特军政府治下的智利。目前拉美大约十几个国家采取这种“智利模式”，这是一种被称之为私有化的模式，可以被看作是新自由主义的产物。尽管拉美这十几个国家之间具有一定的差异，但总的来说，其特点是建立个人账户，雇主和雇员的缴费统统划入个人账户，资金实行完全的市场化投资，一般来说，政府指定若干个基金投资管理公司，账户持有人可以从中选择，在投资过程中，账户持有人有权进行资产配置进行决策，在股票、企业债券和政府债券甚至国外投资中进行选择。缴费标准全国统一，待遇水平完全看实际投资回报率如何，近十几年来，收益率大约平均8-10％左右，还有超过10％的，非

7、常可观；在这种模式中，国家的责任就是维护资本市场的稳定，提供若干基金管理公司的服务，实施对投资全过程的监管，个别国家通过建立保证基金的方式，对给付水平承担很小的有限担保责任。其典型案例是智利（有6个基金管理公司），香港的强积金也算作此类模式（有19个受托人，321个成分基金）。仅从社保资金的投资回报率和资金的安全性来看，拉美模式基本是成功的。新加坡模式与欧洲大陆模式和美国模式全然不同，而与拉美模式相仿。该模式也引入个人账户，几乎全部缴费划入账户，进行市场和产业投资；利率由中央政府拟定，定期宣布，全国一个标准，但不是真实的投资回