56、公司类资产非信贷业务2016年政策及投向指引

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1、56•公司类资产非信贷业务2015年政策及投向指引本指引根据统一授信管理体制建设要求，结合公司类资产非信贷业务风险特点，力求规范和引导全行公司类资产非信贷业务稳健发展，不断提升业务质量。一、公司类资产非信贷业务概况（一）基本定义根据业务主管部门的不同、主要细分类型的风险特点，我行公司客户非信贷业务分为公司类资产、投行类资产两大类。公司类资产非信贷业务，指由总、分行公司部作为业务主管部门，以我行理财资金或自有资金，通过信托、资管等交易结构，满足企业营运资金周转或项目建设融资需求的业务。公司类资产、投行类资产非信贷业务的相同点：均以我行理

2、财资金或自有资金，通过信托、资管等交易结构，满足客户融资需求；服务对象均为我行公司客户。不同点：公司类资产非信贷业务主要用于满足企业经营周转与项目建设融资需求，用途、风险特征与自营信贷业务相似，而投行类非信贷业务则主要满足债券过桥、股权融资等与自营信贷业务差异较大的融资需求；公司类业务主管部门为公司条线，投行类业务主管部门则为投行条线。（二）相关监管要求近年来银监会关于商业银行理财业务、同业投资业务已先后下发近30项文件（见附件一），其中2014年下发的《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）等首次明确了同业投资

3、业务（包括我行直投业务在内）的基本监管规定。按照上述文件内容，与公司客户非信贷业务管理相关的监管规定集中体现在以下三个方面：（1）银行应在非信贷业务、自身信贷业务之间建立防火墙，隔离投资风险，不允许做“备用授信”的违规安排。银行不得为理财投资的非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。同业投资业务（包括我行直投业务在内）不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保。银信合作理财产品不得投资于理财产品发行银行自身的信贷资产或票据资产，禁止以贷款置换到期理财产品等。（2）银行开展非

4、信贷业务应针对性建立有效管理机制，纳入全行统一的授信体系，比照银行自营贷款管理，但并非以自营贷款管理来代替非信贷业务管理。（3）银行在开展非信贷业务中投向管理应当符合国家宏观调控政策导向。理财资金不得流向地方政府融资平台、“两高一剩”行业、商业房地产开发项目等限制性行业和领域。同业投资办法中虽未直接涉及，但在相关检查中，监管部门高度关注投向问题。（三）我行公司类资产非信贷业务细分类型及主要交易结构1•细分业务类型根据不同的资金来源，我行公司类资产非信贷业务分为理财对接公司类资产、公司类资产投资业务两大类。理财对接公司类资产包括经营周转

5、融资、固定资产建设融资、经营性物业融资三个细分类型；公司类资产投资业务包括经营周转融资、固定资产建设融资、经营性物业融资、应收账款池融资、票据池融资五个细分类型。2•交易结构公司类资产非信贷业务一般通过投资主管部门（总行资管中心/金融市场中心）、融资人、担保人或回购方、外部合作机构（限为交银国信、交银施罗德资管公司）签订多个法律合同完成融资的投放和收回。相关业务办法中已列明的交易结构主要有以下几种：（1）受让信托受益权行外初始委托人委托交银国信设立单一资金信托计划，以发放信托贷款或受让资产等方式给予融资人资金支持。理财资金或我行自有资

6、金受让初始委托人所持信托计划受益权；信托期限到期后，融资人按合同约定偿还信托贷款或以回购资产方式返还融资本息，理财资金或我行自有资金相应受偿。（2）资产管理计划+信托计划理财资金或我行自有资金作为资产管理计划的委托人，与交银施罗德资管公司、资产管理计划托管人（我行）签订《资产管理合同》设立资产管理计划，该资产管理计划委托信托公司设立信托计划，以发放信托贷款或受让资产等方式给予融资人资金支持。信托计划到期后，融资人按合同约定偿还信托贷款或以回购资产方式返还融资本息，理财资金或我行自有资金相应受偿。（3）资产管理计划+委托贷款理财资金或我

7、行自有资金作为资产管理计划的委托人，与交银施罗德资管公司、资产管理计划托管人（我行）签订《资产管理合同》设立资产管理计划，该资管计划委托融资人所在地分行向融资人发放委托贷款给予融资人资金支持。融资人到期偿还委托贷款，理财资金或我行自有资金相应收回。（4）资产管理计划对接资产投资理财资金或我行自有资金作为资产管理计划的委托人，与交银施罗德资管公司、资产管理计划托管人（我行）签订《定向资产管理合同》设立定向资产管理计划，该定向资管计划以资产投资方式，投资融资人所持有应收账款等公司类资产给予融资人资金支持，应收账款资产融资人将托收回笼的款项

8、划转至资管计划在分行开立的托管账户，或应收账款付款人直接将款项划转至资管资金在分行开立的托管账户，理财资金或我行自有资金相应收回。（5）资产管理计划对接票据资产该交易结构仅适用于公司类资产投资中的“票据池融资”细分类型。