【管理制度】市场财务管理制度及实务

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632市场财务管理制度及实务前言《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照

2、商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍

3、后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置A．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。l组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。l严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。l严格出入库手续，根据《出/入库单》序时

4、登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。l严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。l审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。l管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。l定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。l负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。l对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。l对所属区域各办事处人

5、员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。l每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。l办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。l接受并配合公司财务部的审核及指导。l保守公司的商业机密。l积极参与市场部的其他工作与活动。第二章资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。2）现金--费用户：办理市场部的日常运营

6、所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。2.严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。3.帐户的设置、使用、备案l收入户（一折一卡）：以市场部财务负责人（销售内勤）名义开户，将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。存折、密码均由市场部财务内勤掌握和保管。l所有帐户一经设置，填制《帐户设置确认单》，上报财务部备案。发生丢失及变更时，必须及时通知财务部批准后办理。第三章商品的保管一、商品收进l市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+（审批天数+运输天数）；办事处申请订货量=办事

7、处日平均销量×（申请审批天数+运输天数）。l填制《需货申请单》上报公司销售部审批。l根据公司储运部/库房传真的《发货通知单》及寄到市场的《提货单》及时办理提货。l提货时，在车站工作人员在场的情况下认真核对数量、重量是否相等，外包装是否完好无损，以便办理有关索赔手续。l提货归来，在《发货通知单》上签字确认后当日电传公司储运部/库房。二、市场部库存商品的发出1.向医院、医药公司、药店铺货时，采用“三单一条“制度，三单为：《铺货申请单》、《出库单》、《收货单》，一条为《借据》。　　　　　　　　　②送货结束后，向内勤交款或拿回《收货单》（或者是收货单位出具的有效凭据）

8、交给内勤，换取《借款申请单》。③到期结