农村信用社组建农村合作银行的可行性分析

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1、**农村信用社组建农村合作银行的可行性分析自上个世纪50年代初期以来，**农村信用社与全国各地农村信用社一样，经历了无数次改革的洗礼。通过几十年的艰辛创业与求索，于　年8月正式迎来了国务院在浙江等8省市的改革试点。当前，各地农村信用社改革如火如荼，为指导和加快农村信用社改革步伐，国务院对农村信用社管理体制改革出台了三种模式。根据《农村合作银行管理暂行规定》，结合我县实际，现就**农村信用社组建农村合作银行作如下可行性分析：一、现状1、机构人员情况至　年底，全县农村信用社下辖**个独立核算的基层信用社，**个信用分社，*个储蓄所，**个信用代办站。正式职工**人，临时工**人。正式职

2、工中，高级经济师*人，中师**人，助师**人，员级职称**人。分别占正式职工总人数的0.2％、6.9％、26.3%、38.6%。针对设立条件第五条、第六条之规定，设立农村合作银行“有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员”、“有健全的组织机构和管理制度”，符合此两个条件。2、相关财务指标及经营情况（见表）项目　年　年　年比　年+、-项目　年　年　年比　年+、-实收资本214321430营业税299331+32股本金21431658-485其他税金及附加2023+3资本公积2852850列成本税金2735+8盈余公积8128120所得税000未分配利润-11493-10651+

3、932核心资本合计-6110-5661+448加权平均风险资产总额49661附一47375附二-2286核心资本比例-12.3%-11.95%+0.35合计346389+43各项存款13187714812516248累放107401110348+2947各项贷款7713687657+10521累收9393195136+1205其中正常5482965414+10585逾期3621350-3271呆滞129897738-5251呆帐569714156+8459注：贫困县免所得税3、全县农村信用社营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施配套，且建立了以人防、物防、技防相结合的安全保卫网

4、络，各项内控制度已建立健全。符合第一条章程制订标准，第七条、第八条之规定。二、我县农村信用社组建农村合作银行的难点与成因针对合作银行的设立条件，目前我县农村信用社存在三个主要问题与难点：一是根据设立条件第二条之规定，发起人不少于1000人，而农村信用社股本金额小；股东人数远远超过1000人的限制，但是自然人股东每人1000元没有达到，不符合规定；二是注册资本2000万元核心资本4％的问题没有达到；三是不良贷款占比超过规定比例1.5％。存款化股金的实质存在与不良贷款形成的主要原因：1、股金现状与存款化股金。截至　年末，全县农村信用社股本金科目余额为2144万元，其中建社初期，为组建农

5、村信用合作社按照合作制原则，募集的每份三元的股金78万元，占总额的36％，98年3月扩股增资，募集的每份50元的股金2066万元，占总额的96.4%。在这部分股金中自然人股2037万元，占总额的95％，法人股107万元，占总额的5％。对这类股金均发放了记名式《股金证》。根据《农村合作银行管理暂行规定》第二十三条农村合作银行的投资股可转让，但不可退股。农村合作银行股东转让其全部投资股，同时资格股持满3年后可以退股，退股或转让股份的，需事先向农村合作银行董事会申报并征得董事会同意，办理相关登记手续。与第十九条农村合作银行每股金额为人民币1元，自然人股东资格股起点金额为人民币1000元，

6、法人股东资格股起点金额为人民币10000元。严格地讲，目前这些股金均属存款化股金。2、不良贷款比例过高形成的原因表现在如下五个方面：一是经济体制落后，行政干预较大。国家对经济体制进行二十多年的改革，但对于**这个县来说，仍然是政府办企业，企业靠政府的计划经济模式。政府对市场干预过多，对企业市场准入把关不严，对企业市场运作监控不力，对企业市场退出撒手不管。全县有相当多的企业是街道、居委、乡（镇）企业办开办的，基本上没有自有资金，完全依靠外部补偿资金来源。企业一旦经营出现异常，便转制、解体甚至破产，将沉重的债务包袱甩给银信部门。如**信用社***万元的不良贷款中，乡镇企业贷款占**万元

7、，约占90%。行政干预是计划经济体制下一种顽症，每年税收任务过半或年终时，信用社的领导都有可能被邀请去参加税收联系会议，主要是信用社要放款给企业纳税，有的甚至直接向税务机关或税务干部放款抵任务。****年末，县政府某领导向县联社施压，要**信用社给****贷款**万元完税，并由县税务局作保证担保，现欠本息100多万元，虽经诉讼，仍然不能收回。行政干预的另一个突出表现是在法院对有关案件的执行上，是导致执行难一个重要原因。到　年末，**县农村信用社系统已生效判决但未执行的