信用社会计部：年终决算操作步骤

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1、“综合业务系统”年终决算操作流程目录一、账务核对1二、确认损益（590001）2三、各项提留3四、损益上划（590002）34.1、日间流水打印（550003）34.2、打印实时损益表（590001）44.3、损益上划（590002）44.4、损益上划清单打印（590004）54.5、损益上划传票打印（590005）64.6、打印实时损益表（590001）64.7、日间流水打印（550003）7五、损益结转（590003）75.1、日间流水打印（550003）75.2、打印实时损益报表（590001）85.3、损益结转（590003）85.4、损益结转清单打印（5900

2、04）95.5、损益结转传票打印（590005）115.6、打印实时损益报表（590001）125.7、日间流水打印（550003）12六、损益上划结转情况查询（590007）12七、利润分配12第12页“综合业务系统”年终决算操作流程年终决算操作流程一、账务核对账务核对工作贯穿信用社会计处理的全过程，所有机构必须在决算日开始之前进行一次彻底的账务核对，确保账实、账证、账表、账据、账账、账卡、内外账核对相符。特别是现金库存、转存银行款项、社内往来、联行（含同城交换）往来、重要空白凭证、银行汇票底卡、存（贷）款内外账务等重要环节必须严格按照规定换人且双人进行核对，认真做好

3、相关登记簿的记载工作，并由主管领导签字确认。——分社核对内容：12月31日需核对，日终批处理前，损益的实时确认；各种贷款的占用形态；通存通兑手续费的收支情况；定期储蓄存款的转存情况；应付未付利息提取；1012科目余额是否为零；1321科目是否按权责发生制计提应收利息。——信用社核对内容：信用社打印本机构及本辖汇总的实时损益表，确认本单位损益完成情况。信用社需核对4641社内往来2621及2653科目余额情况；1321科目是否按权责发生制计提应收利息；核对1012、2631、2641余额是否为零；应付未付利息的计提是否准确；核对资产负债类科目，核对内外账务，除存款、贷款因

4、时限不能核对外，其余科目都要核对。——县级联社核对内容：县级联社清算中心要实时跟踪损益完成情况。在12月31日批处理前，4641社内往来、行内往来、大小额支付、同业存款、上存人民银行存款准备金账户余额核对；固定资产账、实、表进行核对；股金账核对；各信用社资金头寸是否充足。核对其他科目。第12页“综合业务系统”年终决算操作流程二、确认损益（590001）快捷码处键入590001，或选590001进行实时打印损益表。机构号默认为本机构。打印后以便确认损益。+-----------------------------------------------------------

5、----------------------------------------------+

6、机构码:3038《实时打印损益表》日期:2008-12-31

7、

8、柜员号:303802tj【590001】时间:13:23:23

9、+------------------------------------------------------------<590001:5900010>--------------------+

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14、机构号[3038]

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19、提交返回

20、分二个阶段，第一阶段为日终批处理之前，第二阶段，日终批处理后。日终批处理前：本阶段损益确认必须在依法合规的基础上实行收支确认，包括贷款利息收入、同业往来利息收入、利息支出、费用支出等等，包括已经确定提取基数的各项年度或季度提留。本阶段信用社、县级联社、市联社（办事处）必须认真统计本辖利润的实现情况，以便确保按照上级安排完成任务指标。综合业务系统提供营业机构实时报表打印功能，也提供汇总的实时报表打印功能。各市联社（办事处）、县级联社、信用社及信用分社应充分利用综合业务

21、系统的此项功能，实时查询和汇总本辖的损益情况，为领导层提供依据，以确保决算的顺利进行。决算日已确定提取基数的涉及损益各项提留，必须于12月31日第一次批处理前完成。其余在第二阶段完成。日终批处理后：系统将当日到期贷款自动转列、贷款应收利息自动处理、定期存款自动转存、通存通兑手续费自动处理等日常账务处理完毕。第12页“综合业务系统”年终决算操作流程省联社网络中心第一次日终处理完成后，将会有部分科目自动发生变化，包括利息收入、利息支出、手续费收支、部分正常贷款和不良贷款科目等等。因此各机构在省中心完成第一次日终批处理前的损益不准确，与收入、支