信用社(银行)上半年稽核审计工作总结

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1、信用社（银行）上半年稽核审计工作总结今年上半年稽核审计部在市办事处和县联社的正确领导和关心支持下，紧紧围绕联社工作的整体部署，以“一手抓管理、一手抓发展”为指导思想，以支持“三农”为中心,以提高经营效益为出发点,以强化管理和狠抓落实为重点，认真开展稽核审计工作，有效履行了行业服务、管理、协调、指导的监督职能，有力地保障了我县联社各项业务经营稳步发展。一、总体情况＃＃联社成立了以理事长为主任、监事长和稽核人员为成员的审计委员会，稽核审计部负责日常的工作,全辖18个营业网点，配备稽核经理1人，专职稽核员

2、3人,其中,省级稽核员1名,平均年龄36岁，监事长主管稽核审计工作,稽核员借助综合业务网络的稽核模块及翻阅手工资料的方式穿插进行稽核。半年来,稽核审计部按照省、市、县联社稽核工作的管理要求，有计划地开展稽核审计工作，较好地完成了各项目标任务。先后进行了今年度会计决算真实性审计，18个网点的序时稽核，离任审计5人次，下发稽核整改意见书23份，提出整改意见97条。二、做好稽核审计基础工作(一)强抓学习，提高稽核审计能力今年3月份联社调整了2名稽核员,我们把提高思想觉悟、业务水平和法制意识作为首要任务。一

3、是按照《全省农村信用社开展“抓惩防并举，树清风正气，促科学发展”主题实践活动》精神，我们除参加联社周一、五的集体学习外，坚持每晚自学，通过学习弘扬正气，杀歪风邪气，提高了解决问题的能力。二是积极参加稽核业务学习培训,4月份稽核员苏喜红同志参加省内审协会举办的稽核人员资格培训学习;三名稽核员参加县联社富秦家乐卡培训学习,中天银审计事务所在＃＃联社审计汇报会和每月会计例会，通过学习，提高了稽核能力和工作水平。三是认真学习省市县联社制度规定。我们对省市联社关于稽核审计方面的制度专门印制了学习资料目录，对基

4、层社稽核底稿翻阅，运用网络进行稽核和汇总情况等知识的扎实认真学习，掌握了稽核方法和程序,每人做了学习笔记，撰写了学习心得，组织学习了宝鸡市金台区联社题为《强化稽核促规范规范经营求发展》旬阳联社《创新稽核审计工作机制促进业务经营稳健发展》等的经验材料，使其适应了工作，认真的学习态度，扎实的理论功底，为做好稽核工作打好基础。（二）整合资源，为稽核审计打好基础根据《省联社稽核工作考评意见》要求，结合我们工作实际，制定了《2009年稽核审计工作规划》、《稽核审计部工作职责》、《稽核审计部经理职责》和《稽核员

5、岗位职责》明确划片包干工作任务和履职问责规定，具体是：吕向丽分包清塬、营业部、城关、西关、东桥、东街6个单位；苏喜红分包马栏、职田、湫坡、底庙、郑家、太村6个单位；程丽分包土桥、排厦、丈八寺、赤道、原底、张洪6个单位；负责按月抓好各自分包单位序时稽核、专项稽核、离任审计稽核和联绩计酬实绩真实性工作，充分利用审计稽核资源，最大限度发挥其作用，确保了工作的有序开展。（三）严格标准，扎实做好审计评级工作2007年接到《陕西省农村信用社稽核审计工作考评项目和评分标准》后就按其内容查漏补缺，遵循客观公正原则对

6、考评的8大项35小项和100个评分标准进行了逐项对照自评,逐年自评打分，2007年自评得83分，今年自评得90分，2009年自评得89分，三年均为良好。今年6月10日市办事处组织人员审核复评得分84分，确定档次也为良好。通过自评和审核复评，补充完善了各项制度和办法并装订成册，增加了稽核员的工作守则、工作纪律、职业道德和廉政建设规定。同时，设计了日常的序时稽核审计项目计划书、稽核通知书、稽核工作实施方案、后续稽核工作表等12种表式，从而规范了稽核审计工作操作程序。三、坚持制度，切实做好稽核审计工作（一

7、）做好会计决算真实性稽核根据省联社今年会计决算的通知，我们对15信用社和财务会计部从资金清理、内外账务核对、财产盘查、存款和财务收支真实性五个方面实施了现场检查。我县联社属一级法人社，财务收支由财务部统一划转、统一管理，年终决算数据反映真实，账务达到了“六相符”，利润分配符合规定。查出问题：少计提失业保险和营业税及附加分别为0.4和15.8万元；个别信用社存在公存户对账单收回不齐现象。通过审计,使今年度经营成果得到全面、真实、准确的反映。（二）做好营销贷款和非贷手续费稽核元月份，我们利用4天时间对今

8、年发放的营销贷款和非贷收息手续费逐笔进行了检查，截止今年12月20日全辖营销贷款2130万元，利息108.2万元全额收回。检查核实非贷手续费共312笔12.4万元。今年，联社积累了前两年营销贷款运行的经验，修改完善了《营销贷款管理办法》，对贷前调查和项目评估涵盖内容进行了充实完善，考虑因素全面细致，政策性强，统一格式。民主的风险评审、严格的决策纪律使贷款营销走上规范化、制度化轨道。（三）做好日常序时稽核审计半年间序时稽核发现，各社均坚持了业务操作规程，完成了各项业务目