「股份有限公司诚信经营作业程序和行为指南」参考範例修正

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1、「○○股份有限公司誠信經營作業程序及行為指南」參考範例修正條文對照表修正條文現行條文說明第一條本公司基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，依「上市上櫃公司誠信經營守則」及本公司及集團企業與組織之營運所在地相關法令，訂定本作業程序及行為指南，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項。以下略第一條本公司基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，依「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定本作業程序及行為指南，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項。以下略參酌「上市上櫃公司誠

2、信經營守則」第六條第二項，修正本條第一項內容。第二條本作業程序及行為指南所稱本公司人員，係指本公司及集團企業與組織董事、監察人、經理人、受僱人、受任人及具有實質控制能力之人。本公司人員藉由第三人提供、承諾、要求或收受任何不正當利益，推定為本公司人員所為。第二條本作業程序及行為指南所稱本公司人員，係指本公司及集團企業與組織董事、監察人、經理人、受僱人及具有實質控制能力之人。本公司人員藉由第三人提供、承諾、要求或收受任何形式或名義之金錢、餽贈、禮物、佣金、職位、服務、優待、回扣、疏通費、款待、應酬及其他利益，推定為本公司人員所為。配合「上市上櫃公司誠信經營守則

3、」第二條第一項及第十八條所定之範圍，並考量本參考範例第四條業對「利益」明訂其定義，爰修正本條第一、二項。第五條本公司指定____________為專責單位（以下簡稱本公司專責單位），隸屬於董事會，第五條本公司應指定___________配合「上市上櫃公司誠信經營守則」第十七條第二項有關專責單位之設置及其職掌事項，修正本條。辦理本作業程序及行為指南之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行，主要職掌下列事項，並應定期向董事會報告：一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。二、訂定防範不誠信

4、行為方案，並於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。三、規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。五、規劃檢舉制度，確保執行之有效性。六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。為專責單位（以下簡稱本公司專責單位）辦理本作業程序及行為指南之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行，並應定期向董事會報告。第六條本公司人員直接或間接提供、收受、承諾或要求第四條所規定之

5、第六條本公司人員直接或間接提供、收受、承諾或要求考量第四條對「利益」業已明確定義，並配合第一項第一項之修正，爰修正本利益時，除有下列各款情形外，應符合「上市上櫃公司誠信經營守則」及本作業程序及行為指南之規定，並依相關程序辦理後，始得為之：本款刪除一、基於商務需要，於國內（外）訪問、接待外賓、推動業務及溝通協調時，依當地禮貌、慣例或習俗所為者。二、基於正常社交禮俗、商業目的或促進關係參加或邀請他人舉辦之正常社交活動。三、因業務需要而邀請客戶或受邀參加特定之商務活動、工廠參觀等，且已明訂前開活動之費用負擔方式、參加人數、住宿等級及期間等。四、參與公開舉辦且邀請

6、一般民眾參加之民俗節慶活動。五、主管之獎勵、救助、慰問或慰勞等。六、提供或收受親屬或經常往來朋友以外之人金錢、財物或其他利益，其市價在新臺幣________金錢、餽贈、服務、優待、款待、應酬及其他利益時，除有下列各款情形外，應符合「上市上櫃公司誠信經營守則」及本作業程序及行為指南之規定，並依相關程序辦理後，始得為之：一、符合營運所在地法令之規定者。二、基於商務需要，於國內（外）訪問、接待外賓、推動業務及溝通協調時，依當地禮貌、慣例或習俗所為者。三、基於正常社交禮俗、商業目的或促進關係參加或邀請他人舉辦之正常社交活動。四、因業務需要而邀請客戶或受邀參加特定之

7、商務活動、工廠參觀等，且已明訂前開活動之費用負擔方式、參加人數、住宿等級及期間等。五、參與公開舉辦且邀請一般民眾參加之民俗節慶活動。六、主管之獎勵、救助、慰問或慰勞等。七、提供或收受親屬或經常往來朋友以外之人金錢、財物或其他利益，其市價在新臺幣________條文字，並刪除第一款內容，原第二至九款調整為第一至八款。元以下者；或他人對本公司人員之多數人為餽贈財物者，其市價總額在新臺幣_______元以下者。但同一年度向同一對象提供財物或來自同一來源之受贈財物，其總市值以新臺幣_______元為上限。七、因訂婚、結婚、生育、喬遷、就職、陞遷、退休、辭職、離職及

8、本人、配偶或直系親屬之傷病、死亡受贈之財物，其市價不超過新臺幣__