资产负债表、利润表

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1、某企业2011年12月31日有关账户的期末余额如表所示。根据以下资料编制资产负债表　　2011年12月31日期末余额表（入民币：元）序号科目名称期末余额（借方）期末余额（贷方）1库存现金100000　2银行存款300000　3其他货币资金100000　4应收票据300000　5应收账款　1000006其中：A公司100000　7B公司　2000008坏账准备—应收账款　1000009预付账款200000　10其中：C公司400000　11D公司　20000012原材料300000　13库存商品200000　14生产成本100000　15存贷跌价

2、准备　10000016固定资产500000　17累计折旧　10000018短期借款　30000019应付账款　40000020其中：E公司200000　21F公司　60000022预收账款500000　23其中：G公司600000　24H公司　10000025应交税费　20000026长期借款　　27建设银行（2012年3月到期）　20000028交通银行（2014年4月到期）　10000029实收资本　60000030盈余公积　4000031未分配利润　360000　合计　　　　表9-3资产负债表　　编制单位：2011年12月31日单位：元资

3、产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金　500000　短期借款　300000　交易性金融资产　　　交易性金融负债　　　应收票据　300000　应付票据　　　应收账款　600000　应付账款　800000　预付账款　600000　预收账款　300000　应收股利　　　应付职工薪酬　　　应收利息　　　应交税费　200000　其他应收款　　　应付利息　　　存货　500000　应付股利　　　其中：消耗性生物资产　　　其他应付款　　　一年内到期的非流动资产　　　一年内到期的非流动负

4、债　200000　其他流动资产　　　其他流动负债　　　流动资产合计　2500000　流动负债合计　1800000　非流动资产：　　　非流动负债：　　　可供出售金融资产　　　长期借款　100000　持有至到期投资　　　应付债券　　　长期应收款　　　长期应付款　　　长期股权投资　　　专项应付款　　　投资性房地产　　　递延所得税负债　　　固定资产　400000　预计负债　　　在建工程　　　其他非流动负债　　4　工程物资　　　非流动负债合计　100000　固定资产清理　　　负债合计　1900000　生产性生物资产　　　所有权益（或股东权益）　　　油气资

5、产　　　实收资本（或股本）　600000　无形资产　　　资本公积　　　开发支出　　　盈余公积　40000　　商誉　　　未分配利润　360000　长期待摊费用　　　减：库存股　　　递延所得税资产　　　所有者权益（或股东权益）合计　1000000　其他非流动资产　　　　　　　非流动资产合计　400000　　　　　资产总计　2900000　负债和所有者权益（或股东权益）总计　2900000　根据以下资料编制2011年利润表　　企业2011年销售产品收入为120万元，已售产品成本为70万元，销售材料收入为20万元，已售材料成本为10万元，营业税金及附加

6、4万元，广告、宣传费用共为12万元，业务招待费为5万元，管理部门办公费为4万元，银行利息收入为2万元，投资净收益为5万元，罚款利得为3万元，捐赠支出为6万元，所得税费用为10万元，利润表　　　会企02表编制单位:2011年　单位:万元项目行次本年金额上年金额一、营业收入1140　减：营业成本280　营业税金及附加34　销售费用412　管理费用59　财务费用（收益以“-”号填列）6—2　资产减值损失7　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8　　投资收益（损失以“-”号填列）95　二、营业利润（亏损以“-”号填列）1042　加：营业外收入1

7、13　减：营业外支出126　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1339　减：所得税费用1410　四、净利润（净亏损以“-”号填列）1529