关于清理往来账的报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划关于清理往来账的报告　　关于往来账款清理　　对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。截止XX年末，仍有下列事项尚待清理：　　1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项万元已多年挂账，仍待清理。　　2、部分属于支出性质的款项，因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。　　3、　　4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。代管款项仍需进一步清理。学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属

2、于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。　　5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。　　关于在集团公司内开展全面清理往来款项的通知目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　为加强国有资产监管，防止国有资产流失，规避财务风险，进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平，经研究决定，在前期清理内部个人借款的基础上，集团公司内进一步

3、开展全面清理往来款项工作，现将有关事项通知如下：　　一、清理范围和原则　　此次往来款项清理范围为集团公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来。　　各公司以XX年2月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理。重点清理挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。各公司要综合分析本单位的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。　　二、清理内容　　1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等

4、。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位借用等应收款项。　　2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。　　3、内部往来之间的“三角”债务等。　　三、清理时间和工作步骤　　此次往来款项清理工作分三个阶段进行：目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第一阶段核对清

5、理阶段　　各单位要成立由领导、财务部成员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司总经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以XX年2月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的准确性，项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。　　核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清

6、理，确保往来款项的准确性。　　第二阶段整理总结阶段　　对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等，并提出具体处理意见；应收款项要制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　回款项；对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意

7、见；对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，经清理小组成员会议研究决定后，上报财务中心，经集团公司领导审批后办理核销手续。对于超过三年确实无法支付的应付款项，报各公司领导进行相应账务处理。　　内部往来转账形成的“三角”债务，往来单位核对清楚后，上报财务中心，财务中心根据具体情况制定相应调整措施进行账务处理。　　清理工作结束后，各单位认真总结，写出书面材料并附处理结果，于3月25日前上报集团公司财务中心。　　(三)第三