支付结算习题及答案

《支付结算习题及答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、答案，有的答案没有写金额，自己填商业汇票练习工商银行广州XX支行于03年3月3日发生以下业务：1、收到外省工商银行寄来的商业承兑汇票及相关单证，付款人是本行开户的木材厂，票款30000元，办理转帐；借：吸收存款——活期存款——木材厂贷：清算资金往来2、由XX公司签发经本行承兑的银行承兑汇票到期，按协议全额收取票款27000元，其中保证金存款帐户交存20000元，存款账户支付其余款项，办理转帐。借：吸收存款——保证金存款——XX公司20000借：吸收存款——活期存款——XX公司7000贷：应解汇款——XX公司270003、某化妆品厂签发的由本行承兑的银行

2、承兑汇票30000元到期，按协议收取票款，该单位保证金存款帐户支付20000元，存款帐户支付3000元，办理转账。借：吸收存款——保证金存款——某化妆品厂20000借：逾期贷款7000借：吸收存款——活期存款——某化妆品厂3000贷：应解汇款——某化妆品厂300004、收到外省工行寄来的到期银行承兑汇票及相关单证，金额20万元，承兑申请人为在本行开户的地毯厂，审核无误，办理转帐。借：应解汇款——地毯厂贷：清算资金往来付：银行承兑汇票2000005、为申请人C公司贴现一张9月20日到期的银行承兑汇票，金额500，000元，贴现率10.52%，办理转帐。借

3、：贴现——C公司贷：利息收入贷：吸收存——活期存款——C公司6、收到外省划回的贴现票款，票面金额300，000元，，贴现申请人为华景公司，办理转帐。借：清算资金往来贷：贴现——华景公司7、向贴现申请人B公司追索票款，票面额为100000元，B公司帐户上存有8000元，办理转帐。借：吸收存款——活期存款——B公司8000借：逾期贷款——B公司92000贷：贴现——B公司1000008、某公司于9月10日持一张12月1日到期，面额为1000000.00元的银行承兑汇票到其开户行申请贴现，银行同意按9%的贴现率贴现，则贴现利息=?实付贴现额=?会计处理?9、

4、与开户单位A公司签定“银行承兑协议”，为A公司承兑汇票，金额1000000元，承兑手续费5‰；借：吸收存款——活期存款—A公司50000贷：手续费及佣金收入50000收：银行承兑汇票100000010、接到外省承兑行寄来的委托收款凭证第四联及相关单证，金额100000元，收款人为本行开户的B企业，审核无误，办理转帐。借：清算资金往来100000贷：吸收存款——活期存款——B企业100000银行汇票练习题2003年1月23日，广州工行某办事处发生如下业务1、收到开户单位大华机械厂提交的汇票申请书，经过审核无误，签发金额为30000元的银行汇票。借：吸收存

5、款——活期存款——大华机械厂30000贷：汇出汇款————大华机械厂300002、收到刘依交来的现金12000元及汇票申请书，经审核无误，收妥现金，签发金额为12000元的现金银行汇票。借：库存现金12000贷：汇出汇款——刘依120003、接到开户单位云唯玻璃厂交来福州某行的银行汇票#2、#3及进帐单，签发金额为27000元，实际结算金额为25000元，审核无误，办理转帐。借：清算资金往来25000贷：吸收存款——活期存款——云唯玻璃厂250004、收到张玲交来的湛江某行签发的现金银行汇票#2、#3，金额为6000元，要求支取现金，审核无误，办理付款

6、手续。借：清算资金往来6000贷：应解汇款——张玲6000借：应解汇款——张玲6000贷：库存现金60005、收到山东某支行银行汇票#3及有关单证，汇票申请人为华景公司，签发金额为8500元，实际结算金额为8500元，审核无误，办理转帐。借：汇出汇款——华景公司8500贷：清算资金往来85006、收到山东某支行银行汇票#3及有关单证，签发金额为14000元，实际结算金额为12000元，汇票申请人为本行开户的耀华玻璃厂。借：汇出汇款——耀华玻璃厂14000贷：清算资金往来12000贷：吸收存款——活期存款——耀华玻璃厂2000汇兑业务工商银行广卅支行某分

7、理处某日发生如下业务：１、收到汇款人朱清填写的汇兑凭证及现金１０００元，收款人北京的古华。借：库存现金１０００   贷：应解汇款——朱清１０００  借：应解汇款——朱清   　１０００贷：清算资金往来１０００２、A厂提交信汇凭证，向福建工行某支行的B厂汇款，金额３００００元。借：吸收存款——××存款——汇款人户贷　清算资金往来３、接到南京邮来的信汇凭证３、４联及其他单证，金额５００００元，收款人为本行开户的C企业借：清算资金往来贷：吸收存款——××存款——C企业４、收到福州邮寄来的信汇凭证３、４联及其他单证　，金额２００元，收款人王平末在本行开户。３日

8、后，王平来行取款。借：清算资金往来　贷：应解汇款——王平借：应解汇款——王平    贷：库存现