xxx公司财务管理制度

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1、XXX公司财务管理制度第一节总则第一条为加强湖南润昌工程机械服务有限公司财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭节约办好企业，一心只为湖南润昌”的原则与方针，勤俭节约，精打细算，在有限公司未来经营管理工作中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条湖南润昌工程机械服务有限公司的财务工作，必须严格执行本制度。第二节财务机构与会计人员第五条湖南润昌工程机

2、械服务公司设立财务中心，并根据业务需要配备必要的财务会计人员。第六条财务总监领导财务中心的工作，在总裁的领导下主持公司的财务工作。会计负责人主要职责如下：1、主持财务部的工作，领导财务人员（出纳）实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2、全面执行总裁对财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总裁、董事长提交财务分析报告；3、筹划经营资金，（在未来公司经营作大的基础上）负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4、定期或不定期地组织财务人员学习会计相关法规，杜绝企业违反有关财经纪

3、律和规章制度；5、编制各种会计报表，主持公司的财产（包括固定资和流动资产）管理工作；196、参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究与分析。第八条财务部必须建立稽查制度。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第九条财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第十条公司全体员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

4、对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总裁办如实报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第十二条财会人员力求稳定，不随便调动。1、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。2、移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总裁办监交。第三节会计核算原则及科目报表第十三条公司执行《中华人民共和国会计法

5、》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十四条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。第十五条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十六条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。19对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在

6、同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第十七条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总裁同意，任何人不得随意改变。第十八条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1、以现金方式投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2、以办公场地、设备、产品等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3、以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4、各方交付的出资额，应由

7、政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。第十九条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如电脑、电话机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备（办公家具）。第二十条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第二十一条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。191、盘盈

8、的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（