xxx分公司财务管理制度

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1、分公司财务管理制度（威兰西[2008]财字第001号）一、总则第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条：分公司财务部门的职能是：  （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。  （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。   （三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。（四）积极为经营管理服务，协同营销、经营

2、单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。   （五）贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。（六）协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。    (七)完成公司交给的其他工作。   第三条：分公司财务部由主办会计（定编：1人）、出纳（定编：1人，内部兼职）等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。  第四条：主办会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进

3、行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。第五条：出纳的主要工作职责是：   (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合会计做好各帐务处理，承办公司

4、领导交办的其他工作。三、财务基础工作规范第六条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第七条：会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置，会计科目所核算的范围应给予明确，所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。第八条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条：财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十条：财务人员应当会同分公司的负责人（或其授权人）定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。   第十一条：财务工作人员对分公司实行会计监督。

5、财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条：财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向分公司经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十三条：总公司对财务人员定期与不定期报送报表的要求。 (一)分公司财务人员须在每月10天内向总公司报送以下报表等资料：1、上月的财务报表：包括《现金日报表》（报告周期为每周）、《银行存款日报表》（报告周期为每周）、《往来账户余额表》、《商场费用明细表》、《科目余额表》、《利润表》与《资产负债表》等；2、上月的《经营概况一览表》

6、、《库存结构一览表》、《营销情况一览表》、《直营店经营情况表》、《现金、存货盘点结果情况表》、《上月的工作总结》与《本月的工作计划》等；*备注说明：《上月的工作总结》内容包括：上月计划未完成部分；制度执行情况；内控存在问题、需帮助或协调的事宜等。3、季度《财务分析报告》（按季度出具）等；(二)具体报送形式：发E-MAIL至shan008002@163.com和wwxp73@yahoo.com.cn邮箱。  第十四条：会计档案的管理要求。   (一)凡分公司的会计凭证、会计帐表、会计文件和其他保存价值的资料，均应归档。(二)会计凭证、会计账表等有关的财力资料，按编号顺序每月装订成册，标明月份

7、、季度、起止年、号数、张数。由会计及有关人员签章，由主办会计装订、归档保管，并于次年的3月底之前移送总公司财务部。(三)会计档案不得携带外出，凡复制、摘录会计档案须经财务总监或总公司分管副总经理批准。第十五条：财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续方可离岗。财务人员办理交接手续，须在第三人监督下进行。四、财务内控管理第十六条：现金内控管理   (一)出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调