［国际化企业通用管理文案］(89)资产清查情况报告

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1、制度名资产清查情况报告电子文件编码GLWA089页码2-1关于资产清查情况的报告××市化工局：按市局的部署，我们于年前对全厂资产进行了全面彻底的清查盘点，现将清查中发现的问题与处理的情况报告如下：(一)清查出的主要问题是大堆煤炭因采用“测方法”计量，出现大量短亏。“测方法”计量本身不可能精确，但由于没有“火车衡”计量设备，明知车辆装载不足，也难以拿出有说服力的证据同供货方交涉。这次“测方法”计算结果，短亏数竟达1223吨，价值183765元。考虑到这是二十年来积存的问题，“测方法”计算本身又不够精确，经研究决定暂不进行账务处理。拟在明年购置

2、、安装火车衡后，将运入新煤易地堆放，待原有煤堆发料完结时，再依照实际短亏数进行处理。(二)在材料、低值易耗品、半成品、产成品清查中，净盘亏、毁损数为76458元，主要是积压产成品年久变质报损54379元，其余22079元是6月9日仓库被盗丢失的铝、铜线材，经报案迄今尚未破案。对此，我们拟在本年决算中暂予核销，列入管理费用。(三)在固定资产清查中，虽然没有发生短缺和毁损的现象，但却有两笔拖了几年未作处理的悬案：一笔是已故设备科长×××擅自借出一台××机，原价6000元，已提折旧3800元；另一笔是三年前买进一台不能使用的废设备，原价4600元。

3、这两项共计损失8400元，已于12月20日上报厂部。(四)现金与银行存款，经过清查，与账面数值完全相符。(五)债权、债务清查：债权方面有三笔由于实行延收货款销售而形成的坏账损失，共计21050元，也已于12月20日上报厂部。其余经逐户函讯，均证明无误；债务方面，有一笔拖了多年无法偿付的应付货款2150元，已由我厂主管厂长批准核销，列入决算，作为营签发人责任人签名制度名资产清查情况报告电子文件编码GLWA089页码2-2业外收入处理。其余业经逐户核对无误。以上报告如有不当，请指正。××化工厂财务科××××年×月×日签发人责任人签名