东莞理工学院城市学院新校区.doc

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1、东莞理工学院城市学院新校区费用开支及审批暂行管理办法第一章总则第一条为加强东莞理工学院城市学院（新校区）费用的管理、控制与考核，保障各项教学活动有序地进行，特制定本办法。    第二章费用开支的范围第二条城院新校区的费用支出主要有四方面（一）人员支出：<1>工资.<2>补贴.<3>奖金.<4>社保费.<5>住房公积金.<6>课酬.<7>加班费.<8>其他。(二)公用支出:<1>办公费；<2>印刷费；<3>修缮费；<4>水电费；<5>交通费；<6>邮电费；<7>培训费；<8>招待费；<9>会议费；<10>差旅费（含教学差旅费）；<11>福利费；<12>工会经费；<13>

2、劳务费；<14>专用材料费；<15>设备购置费；<16>图书资料购置费；<17>报刊宣传费；<18>体育维持费；<19>教学仪器设备维持费；<20>本、专科教学业务费(包括生产实习、毕业设计费、文印费、办公业务费、重点课程建设费、课程置换费、招生费、校运会专项费等)(三)学生经费支出：<1>学生活动经费<2>奖、助学金<3>勤工俭学费<4>社会实践经费<5>科学、文化、艺术节费<6>艺术团活动费<7>军训费.。(四)专项经费、科研支出:根据每年具体需要而定。第三章费用开支的预算及审批权限第三条新校区各职能部门按照《预、决算管理办法》（另行制定）的规定编制费用支出的年度

3、预算。第四条各职能部门以董事会批准的费用总额作为日常费用支出控制的标准，财务部门以董事会批准的费用支出计划作为报销审核和款项支付的依据。第五条预算费用审批程序：各部门根据教学管理任务提出每学年费用开支计划，报财务办纳入年度经费预算，年度经费预算经院长审查、董事会批准后执行。经费上报下达审批流程如下：各项经费上报下达审批流程图各职能部门年度经费收入支出预算财务部门年度经费预算或计划提出上报到汇总编制上院长书记会议讨论，报董事会审议通过。财务部门全年各部门费用指标各级领导按权限审批报下达返回第六条各项费用、借支审批权限。当各项预算内费用发生时，各级领导和相关部门负责人按规

4、定的权限，审查其合理性、真实性，并做出批示。财务部门要把握合法性、合规性大关。具体审批权限和事项如下：各项经费、借支审批权限一览表审批权限经费项目部门负责人分管院级领导院长预算内经费5000元以下30000元以下30000元以上预算外经费--全部业务接待费2000元以下5000元以下5000元以上科研经费5000元以下（含5000元）30000元以下30000元以上借支10000元以下30000元以下30000元以上第七条各部门应严格按照批准的预算金额、预算费用开支范围执行，各项预算费用专款专用，严禁各部未经批准，擅自调剂本部门预算费用的开支范围。第八条凡没有列入预算

5、项目的费用、超预算金额及范围的费用、擅自调剂本部门预算费用开支范围的费用，财务部有权拒绝报销。第四章费用报销第九条费用报销的基本原则各项费用报销，按照“谁经办，谁报销”，“据实报销、及时报销”的原则。第十条各部门发生预算内支出时，应严格执行“一支笔”审批制度，即只能由一位负责人全权负责本部门的各项预算支出的审批。第十一条日常费用报销的审批付款流程如下：经办人→证明人（或验收人）→部门负责人（超权限的，须同时报相关领导审批）→财务审核→会计记帐→出纳付款以下费用开支在由财务部审核之前，还须先由人事部审核。    1.学院引入人才费用；   2.职工教育培训经费；    

6、3.基本工资、岗位津贴、社会保障费、加班费、过节费； 4.特殊困难补助；    5.慰问伤病员支出；第十二条教职工报销时间的规定（一）凡零星采购办公用品等，必须在二周内（寒、暑假期内除外，下同）报销；采购合同约定支付时间的，按合同规定执行。（二）差旅费报销，必须在出差返回后二周内报销；连续出差的，必须在下次出差前将上次出差的费用报销完毕；出差因故未成行的，应在三天内还款。（三）二周内的报销时间，从采购票据或出差返回车票开具日期的次日计算，以财务部收到相关报销单据为截止日期；超过报销期限，由经办人写出书面说明，报院长批准后，财务部门才可办理报销。第十三条教职工的工资性支

7、出，由人事部负责造表并提供相关资料，财务部复核，报送相关领导审批后发放。第十四条各部门、员工应按照预算项目所列支的费用性质、类型，分别进行报销；严禁将不同预算类别的费用在同一张报销单上报销。第十五条各类费用报销应提供合法、有效的票据。合法票据的范围包括：包括套印税务机关发票监制章的发票以及经省级税务机关批准不套印发票监制章的专业发票；财政部门管理的行政性收费收据；经财政部门、税务部门认可的其他票据；学院自制单据。下列不符合财务规定的原始票据，财务部有权要求当事人更正、完善、补充或拒绝报销。1.伪造、变造、代开、虚假发票；2.超出使用时间范围，已经作废