控制环境和会计系统内控调查结论-3会计电算化系统内部控制调查表 (2)

《控制环境和会计系统内控调查结论-3会计电算化系统内部控制调查表 (2)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、表3－4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：（审计机关名称）会计电算系统内部控制调查表审计期间项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价1．会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？　　2．是否具有相应的软件维护和技术支持力量？　　3．如是自己开发，是否经过上级主管部门批准及专家鉴定？　　4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？　　5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？　　6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？　　7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？　　8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响

2、？　　9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？　　10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？　　11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？　　12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？　　13.是否有专门人员进行输入或修改工作？　　14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：　　（1）可能发生的问题？　　（2）输入要求和正确的凭证格式？　　（3）输出要求？　　15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？　　16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？　　17.是否只有掌握了密

3、码口令人才能调用系统？　　18.网络各用户是否不能超越权限调用系统？　　19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？　　20.网络各用户的密码是否具有保密性？　　21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？　　22.是否设有专人定期检查操作日志？　　23.人机并用时，总账是否核对相符？　　24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？　　25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？　　26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的.　　测试内容是否不适用评价　　27.数据的输入是否采用二次输入检验法？　　28.是否有适

4、当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？　　29.系统是否能够自动记录对数据的更改？　　30.明细账是否每月（或满页）打印存档？　　31.对输出的文件有无专人保管？　　32.对输出的报表是否有恰当的审核过程？　　33.硬件配置能否保证系统安全可靠的运行？　　34.机房是否备有必要的空调、防尘抽湿等设备？　　35.机房是否单独分开设立？　　36.是否有适当的防火设备和措施以防范火灾对机房、设备的毁坏？　　37．是否有适当的防水设备和措施以防范水灾对机房、设备的毁坏？　　38．是否有适当的防雷设备和措施以防范雷电对机房、设备的毁坏？　　39．是否有安全可靠的接地设备。　　40.计

5、算机系统是否配有稳压电源和应急电源？　　41.是否定期检查、测试硬件的可靠性？　　42.机房是否有必要防卫措施，使得只有经批准的人员才能进入机房？　　43.是否严格控制外来磁盘进入机房？　　44.是否有防病毒措施：例如备有杀毒软件盘并不断更新其版本？　　45.是否建立了适当的系统备份盘和系统恢复制度？　　46.是否定期备份数据文件？　　47.是否将数据文件做两套以上的备份？　　48.是否将多个文件备份盘片分别存放在远离计算机房的安全之处？　　49.数据文件盘是否建立了内外标签？　　50.数据和系统备份盘是否专人保管？审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：五一促销方案一．活动

6、主题：购凯莱地板免费游港澳好礼送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为201

7、1年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.2011年