澄迈县审计局关于2016年审计.doc

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1、澄迈县审计局关于2016年审计工作报告反映问题整改落实情况的专题报告为了贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号，以下简称《意见》）和《海南省人民政府贯彻落实国务院关于要求加强审计工作意见的通知》（琼府〔2015〕3号）中关于审计结果整改落实的文件精神，现将2016年审计工作报告反映问题整改落实情况报告如下：一、关于2016年审计工作报告反映问题整改落实的基本情况在县委、县政府和省审计厅的正确领导下，我局深入贯彻落实党的十八届四中全会精神和国务院关于加强审计工作的意见，按照省审计厅构建“两个平台一盘棋”的审计全覆盖大格局要求，围绕党和政府工作中心，突出

2、对重点项目及重点资金和涉及群众关注的热点问题进行审计监督，向县人大做出了审计工作报告，反映审计发现的问题58项，涉及整改单位19个。截止2016年12月12日，已采取措施整改问题48项，整改未到位问题10项；全部整改到位的单位有11个（县残联、县城管局、县政府办、县民政局、金江镇政府等）；部分整改单位5个（县财政局、县畜牧局、永发镇政府、澄迈中学、城乡公司），尚未整改单位3个（县农机局、金马物流中心、县教科局）。二、关于各相关单位整改落实的具体情况（一）财政部门具体组织县本级预算执行审计情况2015年财政预算执行及其他财政收支情况应整改事项共有5项，已整改4项，部分整改1项。

3、具体表现如下：1、年初预留项目待分配支出资金规模细化不到位。（采纳审计建议视同整改）2、年度预算不够科学合理，部分项目支出预算执行不到位。（采纳审计建议视同整改）3、部分项目超预算分配资金。（采纳审计建议视同整改）4、财政专户利息收入187.18万元未上缴国库纳入预算管理。（已整改）5、账务处理不规范。一是“预拨经费”未及时转列支出或清理回收（2016年初预算已安排部分资金消化预拨款，以后年度逐步消化，视同部分整改）；二是年末未采用权责发生制列支挂账不规范。（采纳审计建议视同整改）（二）地方税收征管审计情况。2015年度县级税收征收管理情况审计应整改事项共有2项，已整改2项。

4、具体表现如下：一是税收征管力度不够，主要是对建安企业的税收征管力度不够，存在人员管理配备不足、大部分核定征收建安企业未进行重新鉴定、未督促建安企业履行资源税扣缴义务及建安企业个人所得税全员全额申报核查不到位等问题；二是部分小微企业未能全面享受税收优惠政策.（上述问题已做出整改或情况说明，视同已整改）。（三）部门预算执行情况。在部门预算执行情况审计中县残联及县城管局应整改事项有8项，已整改8项。（1）县残联应整改事项共3项：一是残疾人就业保障金未能做到应收尽收，对企业实施征收的比例仅为48.77%，且未对行政事业单位、社会团体及其他社会组织征收残疾人就业保障金；二是未严格执行专

5、款专用原则，从福利彩票公益金中用于购买日常办公用品、出差补助及其他等公用经费支出6.35万元，从体育彩票公益金中用于购买茶叶、饮料及接待费等公用经费支出1.05万元，从残疾人就业保障金中支付赞助桥头居委会、金江东联村委会等卫生经费4.6万元；三是报销慰问费支出3.99万元手续不齐全，无具体慰问对象清单及签领慰问品手续。（上述问题县残联已采纳审计提出整改措施，视同已整改）（2）县城管局应整改事项共五项：一是以现金支付工程款项2万元。二是燃料费支出管理控制不够严格，未制定相应的燃料费支出管理内控制度，未进行公务派车登记记录和车辆里程登记记录管理；三是维修路灯材料实物资产管理控制不

6、严，未建立资产台账进行管理，没有明确材料使用和保管责任人，材料领用未办理登记手续，材料具体使用情况不够明确；四是澄迈县城区生活垃圾转运站绿化改造工程项目未批先建；五是单位债权长期挂账未能及时清理，部分人员借用公款长期未偿还或报销冲账8.34万元。（上述问题县城管局已采纳审计提出整改措施，视同已整改）（四）重点专项资金审计情况。保障性安居工程审计、2013年度新建猪栏舍财政补助资金审计、地方政府债券资金审计及农业机械补贴专项资金审计等4个专项资金审计项目，应整改事项共有12项，已整改10项，部分整改1项，尚未整改1项。具体表现如下：1、关于保障性安居工程审计情况，应整改事项共有

7、两项：（1）住房分配管理不严格。有65户不符合条件家庭违规享受公共租赁住房，有13户不符合条件的农村危房改造对象享受农村危房改造待遇；同时存在农村危房改造对象档案管理不规范及城镇住房保障动态管理不到位等问题。（已整改）（2）未完成分配入住目标任务。省下达全县2015年公共租赁住房（含廉租住房）分配入住目标任务1653套，截至2015年底，已完成目标任务1574套，尚有79套目标任务未完成。（已整改）2、关于2013年度新建猪栏舍财政补助资金审计情况应整改事项共有六项：一是多报猪栏舍建设面积626.53平