付款管理办法

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1、付款管理办法第一条总则为了建立良好的办公平台，提高工作效率，规避错报漏报风险，完善公司财务管理制度，特制订本管理办法。第二条关于权限问题单笔合同价款超过50万元的经济业务及50万元以下但性质较重要的经济事项，供应商的选择、合同的订立及款项的支付必需经董事会讨论通过（主要财务人员参加），形成书面决议，方可执行。第三条原始凭证有效性（一）大额款项支付首次付款必须附带有效合同或协议加盖收款单位卬章的发票或收据，注明经办人及经济内容。收款单位准确名称及账号，联系人电话等。如果与单位签订的合同，款项原则上应打入该单位公户

2、，如果款项直接付给收款单位经办人（个人），应有单位授权委托书及经办人身份证复印件，且收款收据应加盖该单位财务印章。涉及资质方面的内容，还应提供单位资质证明原件，并留存复印件备查。如果与个人订立的合同或协议，应确保合同协议的有效性，款项支付时，非特殊情况下，应由该个人亲笔填写收款票据,签名或盖章，注明款项内容，收款账号，联系电话，首次付款，还需提供身份证复印件等。特殊情况，须经单位负责人审批。（二）日常支付（包括白条票据）1、必须收款单位（个人）出具票据，经办人不得代笔。2、有单位的必须加盖单位印章。3、无单位的

3、，收款人签字，注明经济事项内容。4、单位采购人员在票据背面签署经办人，注明用途。（三）购入资产等设备类1、使用部门填写中购单，注明名称、数量、用途、部门，相关人员签字确认后提请单位负责人审批。2、采购部门根据申购单购买设备后，由保管员验收入库，岀具入库单，釆购人员连同申购单、购买发票（收据）、入库单到财务审核合格后，单位负责人审批报销。3、保管员应填写设备手册，注明设备名称、数量、使用日期、使用部门及相关经办人。4、保管员实行实物负责制，其调动或离职必须履行必要交接手续，交接手续经相关人员签字确认，单位负责人批

4、准后方可办理调动或离职。第四条付款凭证传递及支付程序（一）费用票据1、首先，经主管会计初步审核（1）审核票据合理有效性，包括：票据是否有收款单位（个人）印章（签字）；票据是否由本单位经办人签字确认并明确注明款项用途（应在票据背面注明这一事项）；检查票据反映的经济内容是否完整，是否与款项用途相符，表述是否清楚，数据是否有涂改等。（2）对票据进行分类汇总，粘贴汇总凭单，签字确认。2、其次，经财务经理复核后签字确认传递经办人。3、再次，经办人将复核后的原始票据提交单位负责人审批,签字。4、最后，持审批后的票据到出纳报

5、销款项。岀纳再次复核,数据准确无误，相关负责人签字完整，领款人签字后方可付款，并在每张付款票据上加盖付讫印章。（-）预付款项1、首先应有资金支付计划（单位负责人指示财务）2、资金充足的前提下，负责人批准。3、财务审核预支付的票据：首次支付的情况下，单位或个人名称是否清楚，是否加盖单位印章及收款经办人签字，是否标明收款人账户，款项用途是否明确，必要应留存收款人电话及相关证件或资质等。非首次支付，相关账目情况是否无误或无异议，票据内容是否符合上述规定。4、对相关事项审核无异议后，及时付款。有异议，及时反馈给单位负责

6、人，以便妥善处理。第五条附则本管理办法的解释权为公司董事会。本管理办法自董事会通过之日起生效。所属单位及相关部门应遵照执行。公司董事会2013年月日