保险公司内控问题与研究报告

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1、-摘要内部控制对于现代企业管理来说是至关重要的，它在企业的内部的相关制度中发挥着不可替代的作用。本文运用了文献法、举例分析法及调研法等研究方法对本文论点进行了完整的论述。保险公司内控建设很重要，经过多年建设，已经奠定了一定基础，但还是存在许多不足。本论文就是要对这些不足及其产生原因进行分析，通过一定量的市场调研，对我国的保险公司控制的发展和现状进行了描述，剖析出我国保险公司内部控制存在的普遍及典型问题，在此基础上加以总结，并相应给出了科学的解决对策。关键词：内部控制；现状分析；解决对策-页脚---目录摘要I一、引言1二、我国保险公司

2、内部控制的现状2（一）我国保险公司内部控制的现状2（二）保险企业内部制度中存在的问题分析3三、我国保险公司内部控制问题产生的原因分析4（一）我国保险公司内部控制建设不完善4（二）我国保险公司尚未建立控制风险标准、对内部控制的内涵认识不足5（三）我国保险公司内部控制监管操作不够规范5（四）其他各种原因的分析5四、我国保险公司内部控制的问题的解决对策5（一）我国保险公司结构需要健全5（二）促进对我国公司内部控制实施的监督5（三）促进保险公司人员的综合素质，加强全方面理论培训6（四）构建内部控制体系，合理完善公司内部控制制度6（五）完善公

3、司的风险评估体系6五、结论7参考文献8-页脚---一、引言目前，国内环境不断发展变化，中国保险业面临的情况也日趋严峻。保险行业的的主体数量暴增，市场竞争日趋激烈，大部分保险公司利润不断缩水；当今科学技术迅猛发展，人们的生存环境持续恶化，所面临的风险趋于严重，资本市场以及货币市场对保险行业的冲击越来越大，保险行业的经营管理很容易受其影响；当前的保险行业经营方式不断增多。错综复杂的市场环境和内部环境所带来的风险给保险行业带来前所未有的挑战。保险公司需要严阵以待，积极寻找防范风险的措施和方法，努力将风险拒之于公司之外或者进行有效的化解。而

4、防范风险的第一道防线就是科学合理的内部控制制度。文章描述了保险公司的内控现状，分析了我国保险公司内控所存在的问题和原因，并相应给出了合理的对策。保险公司内部控制建设的发展中很重要的内容就是相关法律的出台和发展。我国关于保险公司内部控制建设的相关法律的出台时间比较晚。保监会在保险行业的内部控制建设方面发挥着非常重要的作用，它负责实施和监管制度规范。我国内控制度建设不断向前发展并且趋于完善。但伴随着各种法律法规的出台，保险业也顿生出现了严重的违规现象，重保费轻效益的情况较为普遍，例如为了完成保险业的任务，出现了寅吃卯粮的现象。保险公司内

5、控建设很重要，经过多年建设，已经奠定了一定基础，但还是存在缺陷，本论文就是要对这些缺陷及其产生原因进行分析，并提出了相应解决对策。具体如下所示：表1保险公司内部控制建设法律出台时间表时间颁布文件意义1997.5《加强金融机构内部控制的指导原则》(人民银行)中国第一个关于保险公司内部控制的行政规定1999《保险公司内部控制制度建设指导原则》中国第一个真正意义上的保险公司内部控制行政法规2004.4《保险资金运用风险控制指引(试行)》对保险公司资金运用内部控制提出了更为详细的指导意见2005.2《保险中介机构内部控制指引》对保险中介机构

6、的内部控制提出了指导意见2006.1《寿险公司内部控制评价办法(试行)》保险机构内部控制监管迈开实质性步伐的标志之一2006《中央企业全面风险管理指引》对于推动保险企业的全面风险管理的发展具有重要意义2006《关于加强财产保险公司内控建设提高内控执行力有关问题的通知》2008《财产保险公司风险评价办法》进一步加强产险公司内控监管2008.5《企业内部控制基本规范》(财政部、证监会、银监会、审计署、保监会)本规范对加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，起到指导作用2010.8《保险公司内部控制基本准则》促进保险公

7、司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益-页脚---二、我国保险公司内部控制的现状（一）我国保险公司内部控制的现状近一段时期，在国家监管机构和市场主体的共同作用下，保险公司在内部控制建设方面取得了可喜的进展。内部控制是保险公司风险管理的重要部分，也是保险维护公司股东的重要保障。中国现代保险监管体系的核心内容就是构筑防范风险的五道防线。为此，中国保监会根据我国保险公司的内部控制情况发布了一系列关于内控的相关规章制度，例如九九年出台的《保险公司内部控制制度建设指导原则》，这一规章的颁布，开创了关于我国保险公

8、司内部控制的规章制度的先河。随着时间的推移，中国保监会对保险公司内部控制键的重视程度越来越高，不断提高其在风险防范系统中的地位。保险业风险防范的五道防线体系：发挥着基础作用的内部控制、居于核心地位的偿付能力监管、作为重要手段的现场检查