中国金融企业履行社会责任现状评析

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1、中国金融企业履行社会责任现状评析郝帅巫绮朱梦祺于飞曹路平北京工商大学摘要：随着企业社会责任信息披露H益增多和中国金融业走向国际化，分析木国金融企业社会责任信息的特征和与国外金融企业的异同尤为必要。本文通过对企业社会责任报告指数的分析和联系国外金融企业社会责任履行情况，发现屮国当前金融业细分下的银行、保险、证券和信托社会责任履行水准参差不齐。总体而言,在责任管理、市场责任上的表现优于社会和环境责任，与国际通行的赤道原则还有一定差距，且企业社会责任信息披露制度不够完善。建议证券和信托业结合自身特性加强履责，金融企业在社会责任方面主动冋应政府、员工和社区这

2、些利益相关者诉求，结合赤道原则和我国国情，发展绿色信贷來增强对环境的责任，建立有效的、有行业特点的金融企业社会责任评价体系。关键词：金融企业;社会责任;信总披露;作者简介：郝帅，女，北京人，北京工商大学经济学院，经济学本科生。作者简介：巫绮，女，江西宜春人，北京工商大学经济学院，金融工程本科生。作者简介：朱梦祺，女，江四宜春人，北京工商大学经济学院，贸易经济本科生。作者简介：于飞，北京人，北京工商大学经济学院，经济学木科生。作者简介：曹路平，江苏南京人，北京工商大学经济学院，经济学本科生。基金：北京工商大学2017年大学生科学研究与创业行动计划北京市

3、级项目“企业履行社会责任与大学生就业选择关系研宄一一以北京市大学生为例”（项目号:201710011126）研究成果1引言面对经济与社会可持续发展的现实需要，越来越多非政府组织意识到在企业自身缺乏社会责任的行为造成社会和环境问题外，为其提供资金支持的金融机构也起到了推动作用。因此“绿色金融”“和谐金融”等概念兴起，倡导金融企业在追求股东财富最大化的同时，对环境、社区、员工和政府等利益相关者的需求进行冋应。我国金融业逐步改革，多家上市企业通过社会责任报告披露社会责任履行情况，屮国社会科学院更是连续7年编制企业社会责任发展研究报告，履行社会责任整体环境更

4、加成熟。如今国内外金融机构合作交流日益密切，国内金融机构涉外客户增多，向国际行业标准看齐、加强履行社会责任有助于提升W际竞争力。鉴于我国金融机构信息披露日益完善和国际化的趋势，木文采用分析企业社会责任指数和联系国外金融企业社会责任的方式，评析我国金融企业履行社会责任现状并提出可行性建议。2文献综述早期学者主要根据金融企业在某一阶段性事件中的表现评判其履责情况。崔亚鸽、袁晋芳（2005）指出银行在选择优质客户、确保利润的驱使下，把钱贷给炒房投机者而非真正需要用于居住的人，不利于当时国家抑制房价的政策实施，对房价上涨负有一定责任。王本锡、徐冰怡（2009

5、）指出金融企业在2008年汶川大地震中表现出极强的社会责任感，以捐款救灾重建“流动银行”“金融服务灾区绿色通道”等方式向灾区人民提供特色贴心的信贷产品和快捷免费的汇兑结算。近年来，学者多从企业社会责任报告分析金融企业整体履责现状。殷世波、陆蓓蓉等（2014）发现目前国内在企业社会责任指数编排上对A.B.Carrol提出的道德和博爱的行为关注度更大，对企业责任最基本的经济、法律责任关注稍弱。吴勋、毛维维（2016）则指出上市金融企业在报告中均侧重于描述公司经济效益，对商业伙伴、员工参与管理、社区建设和环境管理等方面披露深度相对有限。姚钊松（2015）通

6、过分析中国企业社会责任发展指数，认为金融行业履行社会责任水准参差不齐，证券和保险业的不规范性拉低Y整个金融业水准。3企业社会责任报告指数对金融企业履责现状的分析中国社科院企业社会责任研宄中心2009年研发推出“中国企业社会责任发展指数”，该指数从责任管理、市场责任、社会责任、环境责任四方面对中国企业社会责任管理现状和责任信息披露水平进行综合评价，是企业社会责任报告屮的基准性参考指数。根据综合分值划分为卓越者、领先者、追赶者、起步者和旁观者五个区间，代表企业社会责任发展进程的阶段性特征。金融业社会责任履行整体情况虽然有所改善，但仍处于较低水平。2016

7、年，金融业社会责任发展指数平均分为41.6分，总体为三星级水平，相较于2015年的38.0分有所提升，处于追赶者阶段。五星级企业由2015年的1家增至2家，分别是中国民生银行股份有限公司（83.9分）和中国光大银行股份有限公司（80.2分，但并未进入前300强），四星级企业则由2015年的5家上升为13家,2016年金融业四星级及以上的企业共有15家，占样本企业的31.25%左右。(见表1)表12016年中国300强金融企业前10名责任指数评价表下载原表目前，我国金融企业主耍包括银行业、保险业、证券业、信托及其他类。从企业所属性质来看，行业间水准参差

8、不齐，银行业和保险业整体优于证券业和信托业，而银行业又明显优于保险业。原因在于银行业与国计民生的关联度相对更