我国商业银行不良资产防范和处置建议

《我国商业银行不良资产防范和处置建议》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、我国商业银行不良资产防范和处置建议摘要：介绍了商业银行不良资产的含义及产生背景，从历史原因和现实原因两方面概括了不良资产形成原因，并给出管理此类资产的必要性分析与现状分析。最后，另辟蹊径，提出要从不良资产形成源头入手，辅抓形成过程及处置过程，三管齐下的管理建议。关键词：商业银行；不良资产；不良贷款；形成源头中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1672-3198（2014）04-0112-021引言银行的不良资产常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款，俗称呆坏

2、账。1998年以前，我国银行不良资产评定采取“四级分类”制度__正常贷款、逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（贷款利息拖欠逾期三年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）。故不良资产也叫做“一逾二呆”。我国自1998年开始实行贷款的五级分类制度，即按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。按照人民银行的规定现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%，后三类即为商业银行的不良资产。上个世纪80年代以来，我国商业银行为渐进式改

3、革的顺利推进和促进经济增长提供了相当的金融支持，然而也付出了高昂的成本__银行风险的快速积聚。这集中表现为商业银行的信贷资产质量低下，盈利能力较差，巨额不良资产存量累积、增量不断，降低了银行资产的流动性，增强了银行体系的不稳定性和金融危机爆发的可能性，严重影响银行业的可持续发展。因此，我国商业银行不良资产问题成为困扰我国经济金融发展的巨大难题。20世纪末，国家为了剥离四大银行的不良资产，成立了四家金融资产管理公司，使四大行的面目焕然一新。21世纪以来，商业银行不良资产率逐年下降，2012、2013年各季度

4、不良资产率都保持在1%以下，较十年以前的情况有了很大的改善。但值得注意的是，不良资产率下降有一部分原因是因为我国目前放贷规模十分巨大，不良资产余额依然很大。虽然从数据上看，效果明显，但政府干预和主导性很强，故我们不能对它放松警惕。而现在绝大多数研究者都把目光集中在如何处置银行的不良资产，例如促进金融资产管理公司的转型、加快不良资产处置立法等。探究新的商业银行不良资产管理方案显得尤为重要。2我国商业银行不良资产现状分析随着我国金融体制不断深化改革，工农中建四大国有银行成功剥离不良资产并上市，我国商业银行资产

5、质量不断提升，但与之相伴的是自然灾害频发，货币不断超发，房地产市场过度膨胀等问题。再加上银行间竞争越来越激烈，一些银行不断降低放贷门槛，使我国不良资产集中爆发的可能性变大。在个别地区，已经出现不良贷款率创新高的状况。温州地区银行业不良贷款率经历了今年第二季度的好转后，不良贷款率第三季度又开始反弹。此前公布的16家上市银行三季报中，共有14家上市银行出现的不良贷款额和不良贷款率“双升”的状况，从而让我国银行业资产质量压力备受关注。而据最新消息显示，截至10月底温州银行业不良贷款率迗4.31%，创下28个月以

6、来新高。据中国银行业监督管理委员会统计，2010年四个季度不良资产率分别为1.4%、1.3%、1.2%、1.14%,2011年四个季度不良资产率分别为1.1%、1.0%、0.9%、1.0%,2012年四个季度不良资产率分别为0.94%、0.94%、0.95%、095%,2013年前三季度不良资产率分别为0.96%、096%、0.97%。单从这个数据上看，近三年来我国商业银行对不良资产管理较有成效。而2010第一季度到2013第三季度各季度不良资产余额（单位：亿元）分别是：4701.2、4549.1、435

7、4.2、4293、4333、4229、4078、4279、4382、4564、4788、4929、5265、5395、5636。这个数据表明近段时间不良资产余额在不断攀升，不良资产率降低有一部分因素是放贷金额的扩大，对它的控制不能减弱。把2010年第一季度到2013年第三季度不良资产率与不良资产余额绘制成表，如图1和图2所示。从图1可以看到，2010年第一季度到2013年第三季度不良资产率呈现先下降，后平稳的态势。值得注意的是，2012年第一季度到2013年第三季度稍有走高的趋势。从图2可以看到，至201

8、0年1月起，各季度不良资产余额呈现先下降后升高的趋势。就算扣除通货膨胀的因素，折算过后不良资产余额还是较基期在不断升高。总的说来，目前我国大部分商业银行不良资产还在可控范围内，但要加大警觉，防范可能出现的各种风险。而在少部分地区，需要严加监管，否则会引发危机。3我国商业银行不良资产形成原因3.1历史原因在我国原有的计划经济体制下，地方政府安排了一些政策性贷款、摊派性贷款来保护当地的国有企业，目的是为了提升当地国有企业的资金周转