国家税收复习

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1、《国家税收》辅导习题第一章税收概述一、单项选择题1、下列税种中，纳税人不是负担税款的单位和个人的是（）八、房产税B、个人所得税C、企业所得税D、营、Ik税2、下列税种屮，实行超率累进税率的是（）A、个人所得税B、资源税C、印花税D、土地增值税3、产生最早、运用最普遍、最有效的财政收入形式是（）A、公债B、税收C、财政发行D、上缴利润4、在税收的形式特征中，居于核心地位的是（）A、强制性B、无偿性C、固定性D、有偿性5、税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的（）A、社会剩余产品分配关系B、社会剩余产品分配活动C、社会产品分配关系D

2、、社会产品分配活动6、纳税人通过交易活动，将税款附加在价格之上，顺着交易活动方向转移给购买者负担，这种转嫁方式称为（）A、前转嫁B、后转嫁C、散转嫁D、税收资本化7、纳税人在购买不动产或有价证券时，将以后应纳的税款在买价中预先扣除。这种转嫁方式称为（）八、前转嫁B、后转嫁C、散转嫁D、税收资本化8、纳税人通过压低购进商品（劳务）的价格，将某缴纳的税款冲抵价格的一部分，转嫁给销售者负担。这种转嫁方式称为（）A、前转嫁B、后转嫁C、散转嫁D、税收资本化9、在西方，最早提出税收原则的是（）八、威廉.配第B、亚当.斯密C、瓦格纳D、萨缪尔逊

3、10、政府征税的目的是为了（）A、筹集财政收入B、满足社会公共需要C、调节经济运行D、实现社会公平分配二、简答题1、税收的概念是什么？2、政府为何征税？3、税收有何特征？4、简述市场经济条件下的税收职能。5、政府如何征税？6、简述税收转嫁的形态。7、简述制约税负转嫁的因素。第二章税收制度一、单项选择题1、目前采用超率累进税率的税种是（）A、个人所得税B、城市维护建设税C、土地增值税D、契税2、假定其他因素不变，在课税屮采用累进税率计税时，税款与价格之间正确的关系是（）A、价格提高，税额不同比例减少B、价格降低，税额成比例减少C、价格

4、提高，税额不成比例增加I）、价格降低，税额不变3、我国税制的构成要素屮，（）是税收法律关系屮征纳双方权利义务所指向的物或行为，是区分不同税种的主要标志。A、征税对象B、纳税义务人C、税率D、减税免税4、下列属于资源税类的税种有（）八、房产税B、城镇土地使用税C、城市维护建设税D、车辆购置税5、下列税制构成要素屮，衡量纳税义务人税收负担轻重与否的重要标志是（）A、纳税期限B、减税免税C、税率D、纳税环节6、税款的实际承担者或负担税款的经济主体是（）A、纳税人B、扣缴义务人C、负税人I）、代管人7、在税制要素中，对纳税对象总额中的一部分

5、数额免予征税，只就减除后的剩余部分计征税款，被免予征税的这部分数额是（）A、抵免额B、免征额C、税基D、起征点8用来具体体现征税范围的广度，设计差别税率的税制要素是（）A、纳税人B、课税对象C、税率D、税目9、税收制度最基本的要素是（）A、纳税人、课税对象、税率B、课税对象、税率、计税依据C、纳税人、税率、计税依据D、纳税人、课税对象、减税免税10、不论征税对象数额大小，均采用相同百分比征收的税率，是指（）A、定额税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、比例税率11、税款不受征税对象价格变化的影响，税收收入相对穂定，计征方便的税率是

6、（）A、定额税率B、全额累进税率C、超额累进税率1）、比例税率12、按纳税能力确定税收负担，体现政府调节收入分配，且负担合理的税率是（）A、定额税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、比例税率13、对同类征税对象实行等比负担，有利于鼓励规模经营和平等竞争，符合效率原则的税率是（）A、定额税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、比例税率14、按税负能否转嫁为标志，可以把税收分为（）A、直接税和间接税B、从量税和从价税C、价内税和价外税D、实物税和货币税15、按税收的计税依据为标准，可以把税收分为（）八、直接税和间接税B、从量税和从价税

7、C、价内税和价外税D、实物税和货币税16、按税收与价格的关系为标准，可以把税收分为（）A、直接税和间接税B、从S税和从价税C、价内税和价外税D、实物税和货币税17、按税收收入的形态为标准，可以把税收分为（）A、直接税和间接税B、从量税和从价税C、价内税和价外税D、实物税和货币税18、把税收分为直接税和间接税的标准是（）A、税负能否转嫁B、税收的计税依裾C、税收与价格的关系D、税收收入的形态19、把税收分为从量税和从价税的标准是（）A、税负能否转嫁B、税收的计税依据C、税收与价格的关系D、税收收入的形态20、把税收分为价A税和价外税的

8、标准是（）A、税负能否转嫁B、税收的计税依据C、税收与价格的关系D、税收收入的形态21、把税收分为实物税和货币税的标准是（）A、税负能否转嫁B、税收的计税依据C、税收与价格的关系D、税收收入的形态22、房产税是属于（）A、商品劳务课税