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时间:2018-12-07
《缴款、结算的基本流程》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、缴款、结算的基本流程一、缴款与对帐1、与代理银行对帐(1)核算处出纳打印对账单(2)核算处审核(3)核算处记账(4)差错由核算处出纳通知银行解决2、暂存款确认为非税收入(1)执收单位提出申请(2)一处、二处专管员审核并录入信息(3)一处、二处审核(4)局领导审批(5)核算处记账3、不明账款确认为非税收入(1)执收单位提出申请(2)一处、二处专管员审核并录入缴款书信息(3)一处、二处审核(4)局领导审批(5)核算处记账4、与执收单位对帐(1)一处、二处专管员打印对账单(2)一处、二处审核(3)通知执收单位领取对账单(4)执收单位提出差错调整申请(5)一处、二处专管员审核(6)银行差错、票据印制
2、错误由核算处负责处理,其他错误由一处、二处负责处理2、收入项目调整(1)执收单位提出申请(2)一处、二处专管员审核并录入信息(3)一处、二处审核(4)局领导审批(5)核算处记账二、国库处结算、对帐1、扣缴统筹调剂资金(1)核算处计算扣缴金额,提出意见,同时抄送一处、二处、稽核处(2)局领导审批(3)核算处填写转帐支票,通知银行转账(4)代理银行转账(5)核算处记账2、划解国库(1)核算处计算划解国库金额,提出意见,同时抄送一处、二处、稽核处(2)局领导审批(3)核算处填写预算缴款书,通知银行解缴(4)代理银行转账缴款(5)核算处记账2、划解财政专户(1)核算处计算划解财政专户金额,提出意见,
3、同时抄送一处、二处、稽核处(2)局领导审批(3)核算处填写转账支票,通知银行解缴(4)代理银行转账缴款(5)核算处记账3、与国库处对帐(1)核算处会计打印对账单(2)核算处审核(3)差错处理由核算处负责二、上下级结算、对帐1、上解上级(1)执收单位提出申请(2)一处、二处审核(3)核算处审核(1)局领导审批(2)核算处填写转账支票,通知银行解缴(3)代理银行转账缴款(4)核算处记账2、下拨下级(1)执收单位提出申请(2)一处、二处审核(3)核算处审核(4)局领导审批(5)核算处填写转账支票,通知银行解缴(6)代理银行转账缴款(7)核算处记账3、与上级、下级对帐(1)核算处会计打印对账单(2)
4、核算处审核(3)差错由核算处负责处理二、统计报表1、日常报表由核算处负责编制,市州统计报表报表由核算处催收汇总2、年终决算由核算处牵头,一处、二处协助完成三、计算机系统管理
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