2017年龙川县县直部门预算.doc

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1、2017年龙川县县直部门预算编制实施方案根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）等文件精神，为确保在法定时间内向县人大报送2017年财政预算草案，特制定本实施方案。一、指导思想和基本原则指导思想：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会、习近平总书记系列重要讲话精神和省、市、县工作部署，紧紧围绕“四个全面”战略布局和“五位一体”战略部署，按照稳中求进的工作总基调，以实现龙川振兴跨越发展为奋斗目标，加大积极财政政策实施力度，落实

2、预算管理制度改革总体要求，深入推进零基预算改革，不断优化支出结构，提升预算管理绩效，深化预算公开，加快构建全面规范、公开透明的预算制度。发挥好财政分配与再分配的关键作用，助力“南融行动”、推进“五个一体化”，促进全县经济社会平稳健康发展。基本原则：（一）合法真实原则。部门预算编制要符合《预算法》及相关法规，部门预算编制要科学、真实、准确、全面反映本部门收支情况。（二）突出重点原则。紧紧围绕全县中心工作统筹财力，突出重点，确保重点领域和重点项目以及县委、县政府重大决策部署的落实。（三）讲求绩效原则。

3、强化预算绩效理念，符合标准的项目支出要填报明确的绩效目标。（四）严格纪律原则。严格预算编审，严肃财经纪律，规范预算编制。二、2017年预算编制重点（一）深入推进零基预算改革。根据深化财政预算管理制度改革的要求，从2017年起在全部县直部门（单位）推行零基预算改革，在维持现行预算控制安排水平的前提下，优化支出结构，打破固化基数安排，进一步提高年初预算编制的准确度和到位率。各部门（单位）结合往年预算执行情况以及开展工作需要，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效的原则编制零基预算。继续完善基本支出

4、定额标准体系，加快推进项目支出定额标准体系建设，强化财政供养实名制管理，建立健全人员编制、资产管理与预算管理相结合机制；清理重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，一般不再采取挂钩方式；加大专项资金清理整合和规范管理力度。（二）增强政府预算统筹力度。2017年我县将继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，政府性基金结余资金规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用，每一项政府性基金结余资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%；政府性基金预算支出与一般公共预算支出统筹安排，

5、政府性基金已作安排的，一般公共预算不再安排或减少安排。完善国有资本经营预算制度，逐步提高国有资本经营收益上缴公共财政的比例。部门预算人员经费、公用经费必须在预算安排当年使用完毕，原则上不办理结转（除当年12月份安排的资金允许结转外），结余由同级财政收回统筹使用。（三）从严控制一般性支出预算。按照新修订《预算法》和《龙川县党政机关厉行节约反对浪费实施意见》等规定，严格执行我县各项经费管理办法，从严控制“三公”经费和会议费、培训费等一般性支出预算规模。各部门要严格按照只减不增的原则编制“三公”经费，2

6、017年财政拨款安排的“三公”经费原则上不超过2016年预算数。不得无预算、超预算执行，切实降低行政运行成本。（四）盘活存量资金，建立预算执行考核机制。各级各部门要继续清理盘活财政存量资金，在年初安排预算时，要结合各自职能和业务工作实际，提早筹划，逐项审核，科学编制年度预算特别是项目预算，防止形成新的存量资金。建立县级部门预算执行进度考核机制，将县级部门财政预算支出执行进度年度考核情况纳入全县目标责任考核范围，财政预算支出进度通报考核结果将作为下一年度财政预算安排的依据。（五）全面推进预算绩效改革

7、。牢固树立预算绩效管理理念，进一步扩大绩效目标编制范围，加强项目绩效目标管理工作。对需要县财政安排资金且资金超过20万元的项目，在编制预算时，县级部门应填报绩效目标，绩效目标未通过评审的项目，原则上不纳入2017年预算安排。如需结合预算编制情况调整项目绩效目标的，需将调整后的项目支出绩效目标重新报送县财政局审核确认。强化绩效评价结果应用，落实评价结果与预算安排挂钩机制，对绩效较好的项目优先支持，对绩效较差的项目进行整改、调减或撤出。（六）编制政府采购预算，严格按采购预算执行。根据《中华人民共和国政

8、府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》和《中华人民共和国预算法》等相关法律法规的要求，各单位凡使用财政性资金（包括一般公共预算资金或其他财政性资金）在预算年度内采购属于政府集中采购目录及采购限额标准以上（含分散采购）的货物、工程、服务等项目，都应依法完整编制政府采购预算，做到“有预算才采购，没预算不采购”的原则要求。采购人单位在填报政府采购项目预算时，除填列采购项目名称、金额、品目名称、采购数量、计量单位、资金来源、采购方式和需求时间外，还应根据《关于印发<广东省2017