屯留县审计局行政职权廉政风险防控图

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1、屯留县审计局行政职权廉政风险防控图权力名称：对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚”办结执行督查跟踪检查制度。驻局纪检组监督检查落实责任追究责任人：业务股室及纪检组负责人防控措施风险点执行未有效督促检查被审计单位和当事人在审计处罚决定规定期限内履行处罚决定。风险等级：中未按照法律、法规规定处罚导致审计处罚决定被变更或撤销、行政诉讼、败诉或者被政府裁决无效风险等级：中严格依法作出审计处罚决定。责任人：审计机关负责人风险点防控措施决定1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审

2、计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.调查取证可采取询问、笔录、录音、音像等手段。4.现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度。5.完善全过程全员审计质量控制体系。6.执行审计机关审计听证规定，落实听证程序。7.责任人：相关审计人员、审计组长、业务股室负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导审查告知防控措施风险点未依法进行听证告知风险等级：中审计组、业务部门、审理机构未按规定履行审核、复核、审理职责。风险等级：中调查、提出处罚意见发现违法违规事项防控措施风险点未

3、按照法定权限和程序取得与违法违规行为有关的证明材料风险等级：高1.未执行回避制度2.隐瞒举报、发现的违法违规线索等3.向被审计单位泄露信息风险等级：中防控措施风险点防控措施风险点18行政处罚类—对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚廉政风险防控责任人列表2015年11月23日风险防控环节风险防控岗位风险防控责任人发现、调查取证审计组成员审计组成员审核审计组组长审计组组长复核业务股室负责人、分管领导业务股室负责人、分管领导审理审理人员、审理机构负责人、分管领导审理人员、审

4、理机构负责人、分管领导告知审计组成员、组长审计组成员、组长决定审计机关负责人审计机关负责人执行业务股室及纪检组负责人业务股室及纪检组负责人注：该列表按一图一表原则，分别附在各《行政职权廉政风险防控图》后。18屯留县审计局行政职权廉政风险防控图权力名称：对违反国家规定的财政财务收支行为的处罚1.未执行回避制度2.隐瞒举报、发现的违法违规线索等风险等级：中1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规、审计业务知识学习。2.健全管理体系，严格执行制度规定，提高审计工作科学化、制度化、规范化水平。3.调查取证可采取询问、笔录、录音、音像等

5、手段。4.现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度、“八不准”工作纪律等5.健全审计计划、实施、审理等既相互分离又相互制约的科学审计业务管理体系。6.完善全过程全员审计质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量责任追究。7.执行审计机关审计听证规定，落实听证程序。责任人：相关审计人员、审计组长、业务股室负责人、审理人员及审理机构负责人、分管领导防控措施风险点执行未按照法律、法规规定处罚导致审计处罚决定被变更或撤销、行政诉讼、败诉或者被政府裁决无效风险等级：中审查告知防控措施风险点发现违法违规事项防控措施风险点防控措施风

6、险点防控措施风险点1.未按照法定权限和程序取得与违法违规行为有关的证明材料2.隐瞒审计发现的问题，重要情况不按规定程序如实汇报。风险等级：高调查审计组、业务部门、审理机构未按规定履行审核、复核、审理职责。风险等级：中未依法进行听证告知风险等级：中1.健全并执行审计业务会议集体研究制度2.严格依法作出审计决定。责任人：审计机关负责人防控措施风险点决定1.健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改2.执行督查跟踪检查制度。3.驻局纪检组监督检查4.落实责任追究责任人：纪检组及相关股室负责人未有效督促检查被审计单位（对象）在

7、审计决定规定期限内履行处罚决定。风险等级：中办结18行政处罚类—对违反国家规定的财政财务收支行为的处罚的处罚廉政风险防控责任人列表2015年11月23日风险防控环节风险防控岗位风险防控责任人发现、调查取证审计组成员审计组成员审核审计组组长审计组组长复核业务股室负责人、分管领导业务股室负责人、分管领导审理审理人员、审理机构负责人、分管领导审理人员、审理机构负责人、分管领导告知审计组成员、组长审计组成员、组长决定审计机关负责人审计机关负责人执行业务股室及纪检组负责人业务股室及纪检组负责人注：该列表按一图一表原则，分别附在各《行

8、政职权廉政风险防控图》后。18屯留县审计局行政职权廉政风险防控图权力名称：封存有关账册、资料、资产，申请法院冻结存款办结风险点执行防控措施发现需采取强制措施的违法违规行为现场审计必须两人以上，严格执行审计回避制度。责任人：相关审计人员、审计组长、业务股室负责人、分管领导防控措施制止查发现需要采取强制措施