机关事业单位经费管理办法

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1、机关经费管理办法为了加强机关经费管理，节约经费开支，根据《XX局关于加强XX系统财务管理监督制约的规定》，结合我局实际情况，特制定本办法。一、县局机关经费由办公室管理，主要包括县局机关日常办公费、水电费、交通费、招待费、车辆油修费、公务接待费、工作人员差旅费、临时人员工资等。上述经费由县局按标准拨入或编制预算拨入。二、机关经费审批权限：正常经费开支在1000元（含1000元）以下的经办公室主任审核后由分管办公室局长审批；1000元以上的由局长办公会集体研究审批。三、经费报销审批程序：凡需在机关财务支出的各项费用

2、，报销时，由经办人签字，注明事由，所在科（室）负责人签字证明，办公室主任初审（在其权限内的负责审批），报分管办公室工作的局长审批后，方可报销。四、机关各科室的临时或一次性开支金额在1000元以上的开支，由承办科室根据实际需要编制详细预算，报请监察审计室审核备案，然后由监察室上报局长办公会研究，待局长签字批准后，由计划财务科按预算批准金额拨付承办科室。监察室监督预算执行，保证专项预算，专项支出。五、办公费的管理曰常办公用品实行集中采购，按需发放。日常办公用品包括笔、墨、纸、书钉、订书机、大头针、曲别针、胶水、电池

3、、计算器、蜡纸、毛巾、扫把、拖把、香皂等。办公室根据需要按月编制计划并向主管局长提出申请，经领导批准后采购，采购时要做到货比三家，优质优价。办公用品由办公室统一采购、管理，并由办公室指定一名兼职保管员统一管理，采购及领用必须进行出入库登记，其它部门不得随意购买。六、差旅费的管理1、机关工作人员因公出差，在XX县范围内的需经主管局长批准，到其他地县或出省的需经局长办公会研究批2、出差人员食宿实行限额凭据报销办法。按出差的实际天数，根据有关单据和费用报销标准填写《差旅费报销单》，按照经费开支的有关权限经审批后列支。

4、七、招待费的管理1、公务招待，由相关科室协调，办公室负责安排。2、公务招待范围：上级机关来人食宿；兄弟单位来人食宿；承办上级在我局各种会议人员食宿；县局各种会议与活动参加人员食宿；其它公务招待。3、公务招待程序：(1)接待部门提出接待计划，报局长签发《公务招待通知单》。(2)接待部门持《公务招待通知单》与办公室联系；(3)办公室审查《公务招待通知单》后，指定接待单位实施接待；(4)接待单位凭《公务招待通知单》和经办人签单与办公室结算。4、凡在外地有招待任务的，经办人员要先告知局长，经授权后按有关规定安排，事后补

5、办由局长签发的《公务招待通知单》，凭通知单经办公室主任审核后按规定审批报销。(到指定地点以外的饭店招待的参照本条规定执行。)5、公务招待原则上不得使用纪念品。如须赠送钧瓷等纪念品，接待部门需持由局长签发的专门的《公务招待通知单》明确规格和数量后，由办公室指定有关单位安排。6、公务招待所需烟酒等物品由办公室凭《公务开支通知单》到指定地点统一购买。办公室购买时应首先向局领导提出申请，金额在1000元（含1000元）以下的由主管办公室领导签发《公务开支通知单》，金额在1000元以上的由局长签发《公务开支通知单》。定点

6、商店凭《公务开支通知单》及购物明细单按季度到办公室进行结算，凡无领导签发的《公务开支通知单》的开支一律不予结算。八、车辆相关费用的管理车辆维修、保养、保险、加油等实行审批制度，事前填写申请单按审批权限报领导批准后到指定地点维修、保养、入保、加油等。1、车辆用油，由办公室统一供给，出车前加足油料。每次加油时由办公室主任填开加油通知单，司机持加油通知单到指定加油站加油，加油站凭加油通知单与办公室结算。加油时司机需据实向办公室主任上报上次加油行驶里程数。未经批准，驾驶员不得私自加油，否则不予报销。2、车辆维修要经主管

7、局长、办公室主任共同鉴定同意，开具维修通知单，到指定的维修厂按批准的维修项目维修，如发现维修项目以外的故障应及时提出补充维修申请，按审批程序征得同意后方可修理。维修厂凭《车辆维修通知单》和经办人签单与办公室结算。3、车辆保险费、检验费由办公室专人统一办理。行车中的过桥费、过路费、停车费，专职司机一月报销一次。临时批准的驾驶人员按次报销，驾驶员要自觉维护保养车辆，根据天气情况及时到指定地点洗车，严禁报销洗车九、借款、还款的管理1、借款：工作人员因公出差或其他公务需要借支的，借款人应填写借据，按以下审批权限进行审批

8、：借支500元以下的由办公室主任进行审批；500元至2000元（含1000元）以下的由主管机关财务局长审批；2000元以上由局长审批。出纳人员凭审批完整的借据借支。2、还款：借款人员在业务终了后应及时到财务部门办理结算手续，还款时间为取得报销单据10日内报销或还款，不得无故欠款，对无故欠款的财务部门将从次月借款人工资中扣款十、以上各项开支都必须严格执行有关规定标准，不得扩大范围和提高标